Vzájemná daň z daní

Máte otázky ohledně zdanění podílových fondů a tento článek má odpovědi!

Než se dostanete k otázkám a odpovědím na zdanění podílových fondů, pamatujte si na tyto základní typy účtů:

Pokud jde o zdanění, existují dva primární typy investičních účtů:

1. Zdanitelné účty: Jedná se o účty, které jsou financovány z dolarů po zdanění, a příjmy, jako jsou dividendy a úroky, jsou pro investora zdanitelné v roce, kdy jsou získány. Také výnosy (zisky) jsou zdaňovány při prodeji investic. Příklady těchto účtů zahrnují jednotlivé účty pro makléře, společné účty makléřů a většinu spořicích účtů u bank.

1. Účty odložené daně: Tyto účty jsou financovány z dolarů před zdaněním a / nebo výnosy (růst) investic na účtu nejsou zdaněny, pokud zůstanou investice v účtu. Příklady zahrnují IRAs, 401 (k) s a anuity.

A bez dalších příležitostí vám dávám odpovědi na daň z podílového fondu nejčastější dotazy (FAQ):

Jak jsou zdaněny dividendy z podílového fondu?

Dividendy jsou platby akcionářům (investorům) akcií, dluhopisů nebo vzájemných fondů. Tyto platby představují zisk společnosti, který je rozdělen mezi akcionáře. Investoři vzájemných fondů si vyberou, zda si přejí, aby byly dividendy reinvestovány (koupit více akcií fondu) nebo aby byly obdrženy jako hotovostní platba nebo uloženy na jiný účet.

Je důležité poznamenat, že akcionáři podílových fondů mohou být zdaněni na dividendách fondu, a to i v případě, že jsou tyto distribuce přijaty v hotovosti nebo reinvestovány do dodatečných podílů fondu.

Dividendy podílového fondu jsou zpravidla zdaněny buď jako běžný příjem (zdaněný podle sazby daně z příjmu fyzických osob) nebo jako kvalifikované dividendy (zdanitelné až do maximální výše 15%). Řádné a kvalifikované dividendy jsou vykazovány investorům podílových fondů na daňovém formuláři 1099-DIV. Pro účely daňového podání bude podílník (daňový poplatník) vykazovat dividendy na formuláři 1040, listu B a formuláři 1040, řádcích 9a a 9b.

Co dělat s formulářem 1099?

Pokud obdržíte 1099, znamená to, že dlužíte daně? Existuje více než tucet různých typů formulářů 1099, nejčastěji však 1099 formulářů je generováno z investičních aktivit, jako jsou dividendy, kapitálové zisky a rozdělení na odchod do důchodu (IRA, 401k, 403b). Nejběžnější typy 1099 získaných investory zahrnují 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT a 1099-Q.

• 1099-R: Tento formulář musí být zaslán od depozitáře penzijního účtu, jako např. IRA, anuita, důchod, plán rozdělení zisku nebo plán 401 (k). měl nějaký druh rozdělení během daňového roku. Mějte na paměti, že distribuce nemusí nutně znamenat stažení hotovosti .Jednoduše řečeno, distribuce znamená, že peníze byly přesunuty z účtu. Příklady typů distribucí zahrnují částečný nebo úplný výběr hotovosti nebo převrácení IRA.
• 1099-DIV: Tento formulář je zaslán investorovi z společnosti podílových fondů, aby zaznamenal záznamy o všech dividendách a kapitálových ziscích, které byly investorovi vyplaceny během zdaňovacího období. Někteří investoři mohou být zaměňováni formulářem 1099-DIV, protože nemusí dostávat žádnou formu hotovostní platby z jakýchkoli dividend nebo kapitálových zisků v průběhu roku. Dokonce i v případě, že se rozhodnete, že budete mít dividendy reinvestovány, jste stále obdrželi dividendu. A i když jste neprodávali akcie svého podílového fondu, můžete mít stále kapitálové zisky z fondů.
• 1099-INT: Tento formulář je zasílán od institucí, jako jsou banky, majitelům účtů, kteří během daňového roku obdrželi úrokové platby ve výši alespoň 10 USD. Úroky, které nelze zaměňovat s dividendami, jsou nejčastější v bankovních spořicích účtech, v depozitních dokladech a na účtech peněžního trhu.
• 1099-Q: Tento formulář je zaslán investorům, kteří obdrželi distribuci z Coverdell Education Savings Account (ESA) nebo plánu 529. Obecně platí, že daňoví poplatníci nemusí platit daně z výplaty, které jsou nižší nebo stejné jako náklady na vzdělávání.

1099 formulářů je obecně zasíláno jak IRS, tak jednotlivým daňovým poplatníkům z instituce (tj. Z podílového fondu nebo banky), kteří rozdělili dividendu, kapitálový zisk, úroky nebo výběr hotovosti. Proto není vždy nutné, aby jednotlivec zaslal svou kopii daňovému úřadu IRS.

Je však nutné uchovat dokumenty 1099 a další dokumenty, které poskytují podpůrné důkazy o vaší zdanitelné a nezdanitelné činnosti. Jinými slovy, investoři by měli být připraveni na daňové audity, což bude vyžadovat dokumentaci o vašich daňových podáních.

Co je formulář 5498?

Formulář 5498 je daňový doklad vydaný držitelům účtů s odloženým zdaněním, jako je například tradiční IRA, Roth IRA, SEP-IRA nebo SIMPLE IRA. Formulář zasílá finanční instituce, na které máte účet, a kopii je zasílána do IRS. Proto nepotřebujete zaslat svůj 5498 do IRS s ročním podáváním 1040 daňových dokladů. Budete také obdržet formulář 5498 pro každý účet, který držíte.

Formulář 5498 je pro informační účely a zahrnuje částky příspěvků, které jste učinili, reálnou tržní hodnotu ke konci roku a informace o požadovaných minimálních rozděleních. Spolu s vaším přístrojem 1099-R bude vaše číslo 5498 odesláno poštou do 31. ledna následujícího roku.

Jaké jsou kapitálové rozdíly v kapitálových fondech?

Akcie fondů mohou investovat do desítek nebo stovek akcií. Často správce podílových fondů nakupuje a prodává akcie několika akcií v rámci podílových fondů v daném roce. Když manažer prodává akcie, které získaly hodnotu od okamžiku, kdy si tyto akcie zakoupili, vytvářejí tyto obchody kapitálové zisky, které jsou následně předávány investorovi (vy).

Jak vypočítám průměrný základ pro podílové fondy?

Nákladová základna se používá k určení vašeho zisku nebo ztráty pro daňové účely při prodeji svých vzájemných fondů (nebo jiných typů investic). Nákladovou základnou je kupní cena podílového fondu (nebo jiného aktiva) plus reinvestované dividendy a reinvestované rozdělení kapitálových zisků.

Jednoduše řečeno, pokud prodáváte svůj podílový fond za vyšší cenu (vyjádřenou jako čistá hodnota aktiv nebo NAV), než jste jej koupili, máte zisk. Pokud ho prodáte za nižší cenu, máte ztrátu.

Ale co se stane, když jste koupili akcie vzájemných fondů v různých časech a cenách?

Když získáte akcie podílových fondů v různých časech a cenách, budete muset vypočítat průměrný základ.

Pro výpočet průměrného základu (z: IRS, Gov - Podílové fondy (Náklady, distribuce atd.))

• Doplňte náklady na všechny akcie, které vlastníte v podílovém fondu.
• Rozdělte výsledek o celkový počet vlastních akcií. To vám dává průměr za akcii.
• Vynásobte průměr na jednu akcii podle počtu prodaných akcií.

Pro výpočet průměrné zátěže již nemůžete použít metodu s dvojitou kategorií.

Co je čistá nerealizovaná ocenění (NUA)?

Čistá nerealizovaná ocenění (NUA) může dojít, když vyčerpáte své podnikové akcie z vašeho 401 (k) a přemístíte jej do zdanitelného zprostředkovatelského účtu. NUA je důležitá, pokud máte akciovou společnost, která významně zhodnotila a převádíte akcie z odloženého penzijního plánu sponzorovaného zaměstnance, jako je například 401 (k). Mějte na paměti, že takové distribuce jsou zpravidla povoleny pouze v případě, že máte spouštěcí událost, například odchod do důchodu nebo ukončení pracovního poměru.

Po rozdělení NUA nepodléhá běžné dani z příjmů. Proto může být chytré provádět převod akcií společnosti na běžný účet zprostředkování, spíše než další daňově odložené úsporné vozidlo, jako například individuální důchodový účet (IRA).

Tímto způsobem bude každý zisk z vašich akcií zdaněn (vždy, když se rozhodnete prodat akcie) s dlouhodobými sazbami kapitálových zisků, které mohou být až 15%. Pokud však vložíte akciovou společnost do IRA, veškeré výběry budou zdaněny v běžných sazbách, které mohou dosahovat až 35%.

Jak lze zabránit dvojímu zdanění podílů?

Podílové fondy nejsou stejné jako jiné investiční cenné papíry, jako jsou akcie, protože jsou jednotnými portfolií nazývanými společné investice, které obsahují desítky nebo stovky dalších cenných papírů.

Proto se zdanitelná činnost, která se uskutečňuje v rámci správy podílových fondů, s sebou nese daňový závazek vůči vám, investorovi podílových fondů. Například, pokud akciový podíl ve vašem podílovém fondu vyplácí dividendy, pak správce fondu později prodá akcii za vyšší hodnotu, než zaplatil za něj, budete dlužit na dvou úrovních: 1) Daň z dividend, která obecně zdaněný jako příjem a 2) daň z kapitálových výnosů, která bude zdaněna sazbou kapitálových výnosů.

A i kdybyste po několik měsíců držel podílový fond a neprodávali jste žádné akcie, je možné, že byste mohli získat dlouhodobé rozdělení kapitálového zisku (za předpokladu, že podílový fond držel akcie více než rok).Daně, které vám byly dány, jsou tedy způsobeny činnostmi v rámci podílových fondů, nikoliv kvůli vaší vlastní investiční činnosti.

Když půjdete prodat svůj podílový fond, nezapomeňte, že jste již zaplatili daně z dividend, které byly reinvestovány. Například pokud si koupíte podílový fond ve výši 10 000 USD a prodat ho později za 15 000 dolarů, zaplatíte daň z kapitálových výnosů ve výši 5 000 dolarů, ne? Ne nutně! Pokud jste během doby svého držby zaplatili daně ve výši 1 000 USD, vaše zdanitelná částka může činit pouze 4 000 USD.

Jak mohu investovat podílové fondy a snížit daně?

Pravděpodobně jste hodně přemýšleli o výběru investic a implementovali jste strategie pro alokaci aktiv, ale pravděpodobně jste se příliš nezamýšleli na umístění aktiv nebo na , kde jsou nejlépe investovány vaše podílové fondy .

Zdanění se výrazně liší u účtů s odloženým zdaněním než u makléřských účtů. Prodávání podílových fondů na účtu s odloženým zdaněním, jako je IRA nebo 401 (k), nezpůsobí daně z kapitálových zisků. Ve skutečnosti prodejní fondy nevytvářejí vůbec žádné daně (i když mohou platit i jiné poplatky za podílové fondy). Také výnosy z dividend nejsou zdaněny v IRA nebo 401 (k), dokud nejsou později odebrány, jako například odchod do důchodu.

Pamatujte, že investice vedené na makléřském účtu jsou zdaněny z kapitálových zisků a úrokových výnosů (dividend). Například pokud prodáte podílový fond za cenu vyšší než cena, kterou jste si koupili, budete mít kapitálový zisk, za který dlužíte daň. Také veškeré úrokové výnosy (dividendy) získané z investic na makléřském účtu jsou zdaněny jako běžný příjem, stejně jako při přijímání odměny od zaměstnavatele.

Proto je možné, pokud je to možné a vhodné pro vaše investiční cíle, minimalizovat daně udržováním investic, které vytvářejí příjmy, jako jsou dluhopisové fondy a fondy produkující dividendy ve vašem 401 (k) nebo IRA, efektivní finanční prostředky, jako jsou růstové akciové fondy, akciové fondy s malou kapitalizací, indexové fondy a ETF na vašem účtu zdanitelného zprostředkovatele.

IRS Publication 550 je místem, kde najdete důležité informace o daňovém zacházení s podílovými fondy a fondy peněžního trhu.

Pub 550 vysvětluje:

• jaké příjmy z investic jsou zdanitelné a jaké investiční náklady jsou odpočitatelné,
• kdy a jak tyto položky ukázat na vašem daňovém přiznání,
• jak určit a hlásit zisky a ztráty na likvidace investičního majetku,
• a informace o obchodování s nemovitostmi a daňové útočiště.

Co je daňové náklady a jak to mám najít?

Poměr daňových nákladů měří výši ročního výnosu, který investor ztrácí na daních. Pokud je například poměr nákladů daně podílových fondů 2% a návratnost fondu je 10%, čistý výnos investora po zdanění je 8%. Chcete-li najít daňově efektivní fondy, budete hledat nízké daňové poměry.

Morningstar je společnost pro výzkum a analýzu podílových fondů, která počítá a poskytuje poměr daňových nákladů. Zde je návod, jak ho najít na svých stránkách:

• Jděte na Morningstar. com.
• Zadejte symbol značky v horní části stránky.
• Teď jste na stránce "kotace" fondu.
• Klikněte na odkaz "Tax" na panelu nástrojů přímo pod názvem fondu.
• Poměr daně a nákladů je na této stránce.

Máte-li další dotazy, nebojte se vyzkoušet internetovou službu na IRS. gov. Není to tak složité, jak si myslíte!

Odmítnutí odpovědnosti: Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být chybně interpretovány jako daňové poradenství nebo investiční poradenství. Obraťte se na daňového odborníka, který vám poskytne nejlepší informace o vašich daňových podmínkách. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.