Více způsobů, jak maximalizovat slevy na dani z podnikání

První splátka této série Maximalizace odvodů z daně z příjmů z podnikání pojednává o sledování výdajů na podnikání po celý rok, daňových odpočtů souvisejících s náklady na podnikání a odpočtů z domova. Tento článek zahrnuje:

• Náklady na automobily
• Cestovní výdaje
• Zaměstnávání vašeho manžela nebo dítěte
• Reklamní a další výdaje

Jakmile si přečtete oba tyto daňové články, budete mít úplný seznam nákladů na podnikání, které můžete zkontrolovat před tím, než odešlete potvrzení a doklady svému účetnímu nebo použijete k dokončení vlastní formulář daně z příjmů - zaměřte se samozřejmě na maximalizaci srážek daně z příjmů z podnikání

Nejprve se podívejme na odpočty týkající se vozidel.

Používáte-li vozidlo v průběhu vašeho podnikání, odebrali jste všechny své obchodní výdaje související s vaším automobilem (automobily)?

Náklady na pohonné hmoty, motorové oleje a mazadla používané ve vaší firmě jsou přípustné odpočty. (To zahrnuje benzín!) Můžete také požadovat licenční a registrační poplatky, pojištění a náklady na údržbu a opravy vozidel. Pokud jste si půjčili peníze na nákup vozidla, můžete si nárokovat úroky z vaší půjčky jako obchodní náklady. Pokud jste si pronajali vozidlo, můžete si nárokovat leasingové náklady.

Úlovkem s odpočtem z vozu je jisté, že rozlišujete mezi obchodním a osobním použitím. Máte-li vozidlo, které používáte jak pro podnikání, tak pro zábavu, můžete nárokovat pouze část nákladů na automobily, které se vztahují k podnikání, jako odpočet daně z podnikání.

Další podrobnosti o těchto výdajích ao tom, jak je nárokovat jako podnikové srážky, naleznete v článku Jaké výdaje na motorová vozidla můžete uplatnit v Kanadě?

Chcete-li správně doložit tyto výdaje a ujistit se, že požadujete co nejvíce daňového odpočtu, budete muset uložit deník vozu. Jak udržovat logbook na nárok na výdaje na motorová vozidla vysvětluje jak.

Používáte-li více než jedno vozidlo k získání příjmů za uplynulý rok, je důležité, abyste pro každé vozidlo vedli oddělené záznamy a odpovídajícím způsobem vypočítat své výdaje.

Část Náklady motorových vozidel v Příručce podnikatelských a profesních příjmů agentury Kanady příjmů vysvětluje tři třídy vozidel pro účely daně z příjmů. CRA rozlišuje mezi motorovými vozidly, automobily a osobními vozidly a třída vozidla, kterou máte, může ovlivnit vaše přípustné odpočty.

Například, pokud jste si půjčili peníze na nákup osobního vozidla, které používáte k získání výnosů, může být částka úroků, kterou můžete odečíst, omezená, stejně jako počet leasingových nákladů, které můžete odečíst.

Pokud jste si koupili nebo chcete koupit motorové vozidlo pro podnikání, musíte si také být vědomi kapitálových nákladů, daňové metody, kterou musíte použít k odpisování nákladů na toto vozidlo po dobu několika let. Jak nárokovat CCA (Náklady na kapitálové náklady) na vozidle koupené pro obchodní použití vysvětluje, jak to udělat.

Průvodce také uvádí příklad toho, jak vypočítat částku odpočitatelného úroku z peněz, které jste si půjčili, abyste si koupili osobní vozidlo, které jste použili pro obchodní účely.

A co tyto odpočty daně z příjmů v souvislosti s cestováním?

Pokud jste cestovali za účelem podnikání za uplynulý rok, odpočet všech souvisejících cestovních výdajů při výpočtu odpočtu daně z drobného podnikání?

Zatímco obvykle nemůžete žádat o životní náklady jako výdaje na podnikání, náklady, které jste vynaložili v době, kdy jste byli pryč z domova, pokud vaše cestování souviselo s výdělečnou činností, jsou legitimní odpočty daně z příjmů. Ještě jednou všechny a všechny tyto odpočitatelné výdaje musí být zdokumentovány s příjmy.

Můžete např. Odpočítat náklady na ubytování nebo náklady na taxi nebo jinou dopravu. Možná budete mít nárok na náhradu nákladů na stravování, nápoje a zábavu, ačkoli nebudete moci odečíst plné náklady.

Obecné pravidlo pro srážky daní týkající se stravování a / nebo zábavy spočívá v tom, že můžete odečíst až 50 procent nákladů na stravování a / nebo zábavu nebo "částku, okolností, podle toho, co je méně "(Business and Professional Income Guide, CRA).

Podrobné informace o těchto výdajích naleznete v části Pravidla stravování a výdajů na zábavu v oblasti daně z příjmů v Kanadě.

Úmluvy jsou další odpočty daně z příjmů, které nechcete přehlédnout. Můžete odečíst náklady na účast na dvou konvencích nebo konferencích ročně jako na podnikatelské výdaje, pokud jsou konvence, které navštěvujete, přímo související s vaší firmou (takže se chystáte do Gray Cupu, nebude se počítat, ale účast na obchodní show by mohla) . Podrobné informace o tom, jak odečíst konvenční výdaje v Pravidlech pro stravování a výdaje na zábavu najdete také na dani z příjmů v Kanadě.

Pokud náklady na konvenci nezahrnují náklady na stravování, platí obecné pravidlo a můžete odečíst až 50 procent jejich nákladů. Pokud náklady na konvenci zahrnují náklady na stravování, nápoje a / nebo zábavu a ty se na účtu nezobrazují samostatně, pak vypočtete jejich cenu odečtením 50 dolarů za každý den, které jsou dodávány z celkové částky nákladů konvence. Omlouváme se, jídlo a nápoje nezahrnují příklady, jako je káva nebo koblihy!

Další společnou daňovou otázkou je, jakým způsobem zaměstnává vaše manželka nebo vaše dítě ve vaší malé firmě vliv na vaši daň z příjmů. Dále tento článek vysvětluje podmínky, které musíte splnit dříve, než si nárokujete svého manžela / manželku nebo příjmy dítěte jako odpočet daně z drobného podnikání.

Zahrnuje váš manžel nebo dítě jako odpočet daně z drobného podnikání?

Mnoho malých podnikatelů přijímá své členy rodiny jako pracovníky jako samozřejmost. Pokud jde o daň z příjmů, toto dělá vaše dítě nebo manžela / manželka zaměstnanec a daň z příjmu z podnikání. Pokud jste zaměstnali vaše dítě nebo manžela, můžete si jeho plat odečíst jako výdaje na podnikání, stejně jako plat každého jiného zaměstnance (samozřejmě o platu podávejte na výplatě T4).

Plná odpověď na otázku, zda manžel nebo dítě, které jste zaměstnali ve svém podnikání v minulém roce kvalifikujete jako odpočet daně z příjmů, závisí na tom, zda jste splnili podmínky CRA.

Pokud chcete odečíst svého zaměstnance z rodinného domu jako náklady na podnikání, musíte:

• vyplatit manželovi nebo dítěti plat,
• zaplatit stejnou výši platu, kterou byste zaplatili někomu jinému za provedení práce,
• platit plat, který je pro věk dítěte rozumný,
• a manžel nebo manželka musí dělat práci, která je nezbytná k získání podnikatelských nebo profesních příjmů.

VŠECHNY tyto podmínky musí být splněny, než se vaše dítě nebo manželka považuje za legitimní zaměstnance pro účely daně z příjmů.

Potvrzení vždycky záleží, takže pokud zaplatíte svému manžela / manželku či dítěte, nechte zrušené šeky pro vaše záznamy.

Pokud chcete, můžete své dítě nebo manžela / manželku vyplatit s produktem od vašeho podniku namísto hotovosti. Pokud tak učiníte, pak byste si nárokovali hodnotu produktu jako náklad ve vaší dani z příjmu a přidat k vašemu hrubému prodeji částku rovnající se hodnotě produktu, zatímco vaše dítě nebo manželka by zahrnovala hodnotu produktu jeho příjmy.

Další informace o zacházení se svým manželem / manželem / manželem naleznete v části Příspěvky o mzdách, mzdách a dávkách v příručce CRA Business and Professional Income Guide.

Dále se tento článek zabývá dalšími odpočty, která se vztahují na malé podniky, jako jsou náklady na reklamu, právní a účetní poplatky a "jiné" nebo různé druhy srážek.

Jiné druhy výdajů na podnikání, které můžete použít jako odpočet daně z příjmu, zahrnují náklady na reklamu, účtovací poplatky a právní poplatky. Existuje také kategorie "Ostatní", které můžete použít na odpočty daně z příjmů, které se nezdá, že se hodí nikde jinde. Zkontrolujte své podnikatelské výdaje za tyto potenciální odpočty daně z příjmů:

Odpočítali jste všechny vaše přípustné náklady na reklamu?

Náklady na inzerci vašeho malého podniku budou sníženy daň z podnikání, pokud jsou reklamní prostory kanadské. To znamená, že náklady na inzerci vašeho podnikání v kanadských novinách, časopisech nebo na kanadské televizní stanici nebo rozhlasové stanici můžete odečíst jako náklady na podnikání.

Část Reklama v příručce Business and Professional Income Guide vás upozorňuje na to, že nemůžete odečíst náklady "za reklamu zaměřenou hlavně na kanadský trh, když inzerujete u zahraničního vysílatele, nebo v otázce non-kanadských novin nebo periodicky. "

Předpokládá se tedy, že byste měli také odpočítat náklady na reklamu v kanadském e-zinu nebo na kanadské webové stránce jako obchodní náklady, nikoliv však náklady na reklamu v e-zinech nebo na webu weby pocházející z jiných zemí.

Odpočítal jste všechny vaše povolené "jiné" výdaje?

Tato všezahrnující kategorie výdajů na podnikání zahrnuje vše od pojistného souvisejících změn a malých nástrojů prostřednictvím pojistného PHSP (Private Health Plan). Pokud jste vynaložili podnikové výdaje, které se nezdají do jiné kategorie, je pravděpodobné, že se na něho dostanou.

Odpočítali jste veškeré poplatky spojené s právními a účetními službami?

Všechny vaše účetní a právní poplatky jsou oprávněnými výdaji na podnikání. Můžete také odečíst konzultační poplatky, jako jsou náklady na získání odborné rady ohledně vedení vašich knih a záznamů.

Jedná se pouze o některé z výdajů na podnikání, které se kvalifikují jako slevy na dani z příjmů, pokud provozujete malý podnik, podle agentury CRA (Canadian Revenue Agency, CRA). Za to stojí za to, abyste si byli jisti, že odečtete veškeré obchodní výdaje, na které máte nárok, protože vaše obchodní výdaje budou tvořit většinu vašich odpočtů z drobných podnikatelských daní.

A pokud máte pochybnosti o konkrétních výdajích, které jste vynaložili v uplynulém roce, nezapomeňte, že konzultování s vaším účetním není jen chytrá věc, ale také daňově uznatelná.

Další informace o možných srážkách z dani z příjmů z podnikání, jako je maximalizace vašich neinvestičních ztrát a příspěvku na kapitálové náklady, naleznete v článku 8 Daňové strategie pro maximalizaci slev na dani z příjmu z podnikání.