Plánování nákupu peněz

Plán na nákup peněz nebo penze na nákup peněz je typ penzijního plánu s definovanými příspěvky, který nabízejí někteří zaměstnavatelé. Plány na nákup peněz jsou podobně jako jiné plány definovaných příspěvků, jako jsou plány 401 (k) a 403 (b), a to jak ze strany zaměstnavatele, tak zaměstnance, které přispívají do plánu. Co dělá odlišné plány nákupu peněz, je to, že vyžadují pevné příspěvky zaměstnavatele. To znamená, že zaměstnavatelé musí každoročně přispívat na své důchodové účty pevně stanoveným procentem platu každého oprávněného zaměstnance.

Plány na nákup peněz jsou podobné plánům rozdělení zisku, ale s plánem rozdělení zisku může zaměstnavatel každý rok stanovit, kolik bude zaměstnancům rozděleno. Namísto pevného procentního podílu platu by se zaměstnavatel se společným podílem na zisku mohl rozhodnout, že bude sdílet pevnou částku zisku a každoročně jej rozdělí zaměstnancům jako procento platu. U zaměstnavatelů plánů na nákup peněz usnadňuje vytváření rozpočtů a plánování příspěvků, zatímco plány sdílení zisku nabízejí větší flexibilitu v méně výnosných letech.

Příspěvky na plán nákupu peněz 2015

Příspěvky na plány na nákup peněz jsou daňově uznatelné zaměstnavateli a odloženy na zaměstnance. Investice rostou bez daně, dokud nejsou peníze odňaty v důchodu.

Existují limity, kolik zaměstnanců může přispět k plánu nákupu peněz. Limity se v průběhu času přizpůsobují životním nákladům. V roce 2015 jsou příspěvky na plány na nákup peněz omezeny na 25 procent platu zaměstnance nebo 53 tisíc dolarů, podle toho, co je nižší.

Příspěvky pro vysoce placené zaměstnance nemohou převážit příspěvky pro méně placené zaměstnance příliš mnoho v plánu na nákup peněz nebo jiný typ kvalifikovaného důchodového plánu. Služba interních výnosů provádí testy typu "top-heavy" nebo nediskriminace, aby zjistila, zda plány upřednostňují určité zaměstnance před ostatními.

Pokud plán vykazuje zvýhodňování, mohou být limity příspěvků sníženy u těch, kteří jsou nejvíce placeni. Někteří mohou dokonce zaplatit za to trest. Společnost IRS může také potrestat společnost spotřební daně, pokud nebude plně financovat svůj plán nákupu peněz.

Kdo může koupit peníze?

Podniky jakékoliv velikosti mohou zaměstnancům nabízet plány na nákup peněz a mohou být navrženy velmi jednoduše nebo velmi komplexně v závislosti na potřebách společnosti. Jediné, co je požadováno, je, že zaměstnavatel každoročně podá formulář IRS 5500. Malé společnosti mohou uvažovat o předbaleném plánu nákupu peněz od kvalifikovaného poskytovatele penzijního plánu, který spravuje plán jménem společnosti.

Plány nákupu peněz mohou být nabízeny v kombinaci s jinými typy penzijních plánů. Ve skutečnosti byly tyto plány kdysi běžně spárovány s plány na sdílení zisku, které podnikům umožnily využít vysokých limitů příspěvků a určitou míru flexibility při určování výše příspěvků za každý rok.To bylo, když plány na nákup peněz měly některé z nejvyšších limitů příspěvků zaměstnancům. V posledních letech se však limity příspěvků výrazně zvýšily pro mnohem jednodušší typy plánů definovaných příspěvků, čímž byla odstraněna většina výhod z kombinace finančního plánu / sdílení zisku a snížena obecná přitažlivost plánů na nákup peněz pro zaměstnavatele.

Přesto plány na nákup peněz přesto zůstávají atraktivní pro zaměstnance a mohou být prodejním místem na trhu s konkurenceschopným pronájmem. Společnosti, které mají plány na nákup peněz, mohou z tohoto důvodu zvážit jejich zachování. Zaměstnavatelé, kteří chtějí převést plán nákupu peněz na jiný typ plánu, by měli věnovat pozornost přísným směrnicím pro IRS, nebo si zachovat pomoc odborného poradce plánu.

Obsah těchto stránek je poskytován pouze pro informační a diskusní účely. Nemá to být profesionální finanční poradenství a nemělo by být jediným základem pro vaše rozhodnutí o investičním nebo daňovém plánování. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.