: Dozvědět se o očištěném hrubém příjmu na vašem daňovém přiznání

Ne všechny daňové odpočty vyžadují, abyste si je museli vyžádat, a to je dobrá věc, protože rozčlenění je časově náročné, často komplikované a ne vždy v nejlepším zájmu každého. Podle daňové nadace se téměř 70 procent daňových poplatníků domáhá standardního odpočtu, které se často stává více než kumulativním součtem všeho, co strávili po celý rok na věcech, které byly daňově odpočitatelné.

Úpravy příjmů jsou úplně jiný příběh. Někdy nazýváme odpočty "nad řádkem", můžete je vzít na první stránce vašeho daňového přiznání předtím, než se dostanete , abyste se rozhodli, zda se rozhodnete, zda chcete uvést požadovaný standardní odpočet daného stavu.

Nejčastěji požadovaná úprava příjmů

Úpravy příjmů se objeví na vašem daňovém přiznání 1040 začínajícím na řádku 23 a rozšiřují se přes linii 35. Některé jsou častěji nárokované než jiné, protože mnoho daňových poplatníků má tyto druhy výdajů. Některé z těch nejčastěji nárokovaných odpočtů nad rámec linek zahrnují:

• SEP-IRA, SIMPLE IRA a 401 (k) odpočty pro osoby samostatně výdělečně činné a tradiční odpočet IRA: Tyto se objevují na řádcích 28 a 32. Pouze osoby samostatně výdělečně činné mohou nárokovat první příspěvky na tyto plány a platí určitá pravidla. Od roku 2017 jsou celkové roční příspěvky IRA omezeny na zaměstnance ve výši 5 500, nebo 6 500 dolarů, pokud máte věk 50 let nebo starší. Můžete si to z vašeho zdanitelného příjmu odečíst spíše přímo z netopýra, pokud přispějete k tomuto typu penzijních plánů.

• Snížení úroků studentských půjček: Můžete odečíst částku až 2 500 dolarů z kvalifikovaného úroku studentských půjček, který jste zaplatili v průběhu roku do roku 2017. Úvěr musí být jeden, na který jste právně povinen splatit. Pokud je to ve vašem závislém jménu a vy mu právě pomáháte tím, že provádíte platby, to se nepočítá.
• Výplata školného a poplatků: Bohužel, tato je bohužel v roce 2017, ale byla k dispozici až do konce roku 2016, kdy kongres nechal uplynout. Můžete získat nadlimitní výplaty za výuku a poplatky, které jste zaplatili ve svém vlastním jmění nebo od poplatků, které jste odvedli do konce daného daňového roku. Stále je možné, že Kongres může tento odpočet obnovit do roku 2017.
• Odpočet zdravotního spoření: Pokud přispějete na zdravotní spořitelní účet, můžete provést úpravu odpočtu příjmu až do výše 3 400, - $ 6, 750 za rodinu od roku 2017.
• Sankce předčasného odběru: Bohužel se to týká pouze vkladních certifikátů a časovaných spořících účtů, nikoliv penzijních účtů. Pokud však dostanete pokutu, protože jste vybrali peníze dříve, než jste měli, můžete si nárok na odpočet na první stránce vašeho daňového přiznání bez uvedení položky.

Některé z těchto odpočtů vyprší při vyšších příjmech a možná nebudete moci nárokovat nárok, pokud jste ženatí, ale podáte samostatný výnos.

Ostatní úpravy příjmů

Ostatní odmítnutí nad rámec toho závisí na konkrétních podrobnostech vašeho života, jako je vaše povolání a váš rodinný stav.

• Výdaje na učebny pro učitele a pedagogy: Toto je dobré pouze za 250 dolarů, nebo 500 dolarů, pokud jste ženatí, podáte společný výkaz a oba vy i váš manžel jsou vychovatelé. Každé odpočítávání pomáhá. Podle IRS musíte být "mateřskou školou učitelkou, instruktorem, poradcem, ředitelem nebo poradcem třídy 12 po dobu nejméně 900 hodin školního roku ve škole, která poskytuje základní nebo střední vzdělání podle zákonů státu". Můžete získat nadprůměrný odpočet za nevyčerpané výdaje spojené s prací, které vzniknou během zdaňovacího období, pokud jste kvalifikováni.
• Výplata výživného: Ne, nemusíte platit daně z části vašeho příjmu, kterou musíte poskytnout vašemu ex každý měsíc, ale musíte jí poskytnout své číslo sociálního pojištění na vašem daňovém přiznání. Ona je zdaněna na tomto příjmu místo. Platí některá pravidla, jako je to, že výživné musí být stanoveno v soudním příkazu. Pokud jí dáte peníze z dobrotu svého srdce, nepočítá se.
• Pohyblivé výdaje: Můžete sčítat mnoho výdajů spojených s přesunem, ale pouze pokud se budete muset přesunout z pracovních důvodů, a to nejen proto, že byste chtěli změnu scenérie.
• Odpočet za polovinu daně z osob samostatně výdělečně činných: Pokud jste samostatně výdělečně činná, jste vystaveni zátěži tím, že budete muset zaplatit 100% vašich sociálních a zdravotních dávek. Váš zaměstnavatel by si vybral polovinu této karty, pokud jste pracovali pro někoho jiného. Ale IRS efektivně dává ti druhou polovinu zpět na linku 27 vašeho 1040. Musíš ještě zaplatit daň, ale za to tě získáš.
• Zdravotní pojištění pro osoby samostatně výdělečně činné: Pokud jste pracovali pro někoho jiného, ​​museli byste uvádět požadavek na odpočet za to, co utratíte za pojistné na zdravotní pojištění, a toto odpočítávání podléhá některým pravidlům a omezením. Můžete však odečíst 100 procent z toho, co vynakládáte na prémie, pokud pracujete pro sebe. Politika se může týkat vás, vašeho manžela a vašich rodinných příslušníků.
• Kvalifikovaní umělci a jiné profese: Tato úprava příjmů se vztahuje pouze na několik vybraných umělců, záložníků a některých poplatníků.
• Domácí výrobní činnosti Odpočet: To zahrnuje podniky v určitých průmyslových odvětvích.

Co je strategické o úpravách příjmů?

Celkový počet všech těchto odpočtů je odečten od vašeho celkového příjmu, abyste získali svůj upravený hrubý příjem na řádku 37 svého daňového přiznání 1040. Později můžete odečíst standardní odpočet nebo položky s odpisy z vaší AGI na druhé stránce, stejně jako případné osobní osvobození od daně. Výsledek vám vypovídá o vašem celkovém zdanitelném příjmu, čísle, které se používá k výpočtu federální daně z příjmů - kolik můžete dlužit IRS, nebo částku vrácení daně, kterou můžete očekávat.

Zde je další dobrá zpráva: Úpravy příjmů se při výpočtu alternativní minimální daně nezapočítávají, pokud budete podléhat AMT. Důvodem je, že alternativní minimální daň je alternativní metodou výpočtu federálního základu daně z příjmů a tato alternativní metoda začíná s upraveným hrubým příjmem. Úpravy snižují upravené hrubé příjmy, takže v důsledku toho mohou snížit alternativní minimální daň.

Zvyšující se úpravy mohou zvýšit ostatní odpisy a úvěry

Některé jednotlivé daňové odpočty jsou omezeny hrubým příjmem, který byl upraven. Například zdravotní výdaje mohou být odečteny pouze v rozsahu, v jakém přesáhnou 10% vašeho upraveného hrubého příjmu z roku 2017. Řekněme, že Tom upravil hrubý příjem ve výši 50 000 dolarů za rok. Předpokládejme také, že Tom má zdravotní výdaje v celkové výši 6 000 000 dolarů za rok. Tom si může odpočíst své výdaje na zdravotní péči v rozsahu, v jakém přesahuje 10 procent jeho AGI nebo 5 000 dolarů. Jeho lékařské výdaje ve výši 6 000 000 USD přesahují tento limit o 1 000 dolarů, takže Tom může potenciálně odečíst 1 000 dolarů z jeho $ 6, 000 v lékařských nákladech jako podrobný odpočet podle plánu A v tomto scénáři.

Teď řekneme, že Tom také přispívá 1 000 dolarů na tradiční individuální důchodový účet ve stejném daňovém roce. Tyto příspěvky jsou přizpůsobením příjmu, takže to snižuje Tomu AGI o $ 1, 000. Nyní jeho upravený hrubý příjem je jen $ 49, 000. Namísto hranice $ 5, 000 (10 procent z $ 50, 000) pro výpočet jeho lékařských výdajů odpočet, má hranici 4, 900 dolarů. V důsledku toho může Tom odečíst další 100 dolarů z lékařských výdajů za celkovou částku $ 1, 100 místo $ 1, 000.

Zvyšující se úpravy mohou také zvýšit některé daňové kredity, které jsou na základě vašich upravených hrubých příjmů a může snížit další daně, protože některé daňové sazby jsou vypočteny na základě upraveného hrubého příjmu osoby. Například 3.8 procentní čistá daň z příjmů z kapitálových výnosů je založena částečně na upraveném upraveném hrubém důchodu. Snížení upravených hrubých příjmů proto může snížit čistou daň z příjmů z investic.