Jak jsou úroky zdaněny a vykázány na vašem daňovém přiznání

Bohužel zájem, který získáváte během roku, není bez daně. Je to příjem, který podléhá běžné sazbě daně z příjmů. Zahrnuje to zřejmé, například to, co jste vydělali z těch peněz, které jste odložili na bankovní účet nebo na účtu peněžního trhu, a také na několika tak zřejmých zdrojích: dluhopisy, půjčky, které jste dělali ostatním, a dokonce i to, váš domov pronajatý bezpečnostní vklad.

Existuje několik výjimek

Úroky na státní dluhopisy a úsporné dluhopisy Spojeného království jsou zdanitelné na vašem federálním návratu, ale je to obvykle bez daně na státní úrovni.

A úroky z komunálních dluhopisů jsou osvobozeny od daně na federální úrovni. Úvěry obecních dluhopisů jsou také často bez daně na státní úrovni, pokud investujete do dluhopisu, který je vydán ve stejném státě, ve kterém máte bydliště.

Některé obecní dluhopisy jsou dluhopisy soukromé činnosti. Úrok z těchto poplatků je bezpečný z běžné daně, ale je zdanitelný pro alternativní minimální daň. AMT je od roku 1969. Jedná se o "extra" daň uloženou IRS, která zabraňuje bohatým daňovým poplatníkům využívat tolik kreditů a odpočtů, že se skutečně vyhýbají placení daní vůbec. AMT není něco, na co byste se museli starat, pokud si v roce 2017 nevyděláte více než 54, 300 dolarů jako jediný daňový poplatník, a to z $ 53, 900 v daňovém roce 2016. Prah se zvyšuje na 84, 500 dolarů pro daňové plátce, kteří společně podávají daňové doklady, ale klesnou na 42, 250 dolarů, kdy manželé daňoví poplatníci podávají samostatně.

Můžete odložit úrokový výnos

Výnos z úroků se stává zdanitelným, když je skutečně uhrazen, pokud používáte hotovostní metodu účtování, kterou většina daňových poplatníků dělá.

Mohlo by se to stát v roce 2016, ale pokud by vám z nějakého důvodu nebylo připsáno do roku 2017, oznámili byste to na vašem návratu z roku 2017.

Existují také některé způsoby, jak odložit příjmy z úroků do budoucího daňového roku. Některé banky a družstevní záložny budou platit úroky při splatnosti depozitního certifikátu, nazývaného také termínovaný vklad, zpravidla se splatností do jednoho roku.

Můžete také oznamovat zájem o úspory Spojených Států, dokud splátkový dluhopis nebude splatný nebo nebude splacen.

Úrokové výnosy a formulář 1099-INT

Úrokové výnosy vykazuje banka nebo jiná finanční instituce na formuláři 1099-INT, jehož kopie se pak zašle vám a IRS. Dostanete 1099-INT z každé instituce, která vám během roku vyplatila 10 nebo více úroků. Zaškrtněte políčko 1 všech formulářů 1099-INT, které obdržíte. Zdanitelné úroky jsou vykazovány tam.

Úroky z amerických spořitelních dluhopisů a pokladničních poukázek a dluhopisů jsou uvedeny v kolonce 3 formuláře 1099-INT. Úroky obecních dluhopisů jsou uvedeny v rámečku 8. Část úroků z obecních dluhopisů, které jsou vytvořeny z dluhopisů soukromé činnosti, je uvedena v kolonce 9.

Jak sdělit příjem z příjmů

Teď, kde uvedete toto všechno na daňovém přiznání? Výnosy z úroků vykázáte na následujících místech:

Podíl na zdanitelném majetku je uveden na řádku 8a formuláře 1040, na řádku 8a formuláře 1040-A nebo řádku 2 formuláře 1040-EZ.
Úroky komunálních dluhopisů osvobozené od daně jsou uvedeny v řádku 8b formuláře 1040 nebo řádku 8b formuláře 1040-A.
Úrokové sazby soukromé aktivity jsou uvedeny na řádku 12 formuláře 6251 jako úprava pro výpočet alternativní minimální daně.

Použití plánu B

Rozvrh B je doplňkový daňový formulář sloužící ke shromáždění výnosů z úroků a dividend, pokud jej obdržíte z více zdrojů.

Použití a podání plánu B je povinné, pokud máte více než 1 500 dolarů v úroku a / nebo dividendách. Ale i kdybyste nebyli povinni podávat plán, můžete ji ještě použít k tomu, abyste vydělali výnosy z úroků a dividend, takže je můžete nahlásit na formuláři 1040.