Jak nastavit a analyzovat plán stárnutí

Pokud vaše společnost nabízí svým zákazníkům úvěr, potřebujete sbírkové zásady. Jednou z částí této sbírkové politiky je sledovat vaše pohledávky pomocí rozvoje stárnutí.

Proč je program pro starší účty pro pohledávky důležitý

Stárnoucí program je způsob, jak zjistit, zda zákazníci plati účty v rámci úvěrového období předepsaného úvěrovými podmínkami společnosti. Každý den, kdy zákazník zpožďuje platbu na svém účtu, stojí peníze vaší společnosti z hlediska peněžního toku, takže příprava stárnutí na řízení Vaší kolektivní politiky je důležitým krokem finančního řízení pro obchodní firmu.

Pokud zjistíte, že vysoké procento vašich zákazníků je pomalé při placení účtů, měli byste znovu přehodnotit své zásady týkající se kreditů a sbírek a provést některé změny.

Příklad agendového plánu a jeho analýza

Zde je příklad časového rozvrhu pohledávek pro hypotetickou společnost. Tato společnost má 100 000 dolarů v pohledávkách. Nabízejí slevu, pokud zákazníci zaplatí své účty za 10 dní, což je doba slevy. Proto vidíte první řádek plánu stárnutí jako 0-10 dní. Podíváte-li se na stůl, můžete vidět, že 20% zákazníků firmy obdrží nabízenou hotovostní slevu.

Doba věku na účtu

Částka	% Celková hodnota pohledávek	0-10 dní
20 000 dolarů	20%	11-30 dní
40 000	40%	31-60 dní
20 000	20%	61-90 dní
10 000	10 %	Více než 90 dní
10 000	10%
100 000	100%

Úvěrové období pro tuto firmu činí 30 dní, takže druhý řádek stárnutí je 11-30 dní. Pro tuto společnost platí 40% zákazníků v průběhu úvěrového období, ale po diskontní lhůtě.

To znamená, že 60% zákazníků firmy zaplatí faktury včas, kombinaci zákazníků, kteří slevu přijali, a těch, kteří platí během úvěrového období. To je jen málo přes polovinu firemních zákazníků a většiny společností, to nestačí.

Úplné 40% zákazníků společnosti je s platbami kriminální.

20% je delikventní 31-60 dní, 10% je 61-90 dní delikventní a 10% úvěrových zákazníků společnosti je více než 90 dnů po splatnosti. To je značné procento deliktních účtů.

Obvykle je-li zákazník mezi dluhem 90-120 dnů po splatnosti, tento účet je považován za nedobytný nebo špatný dluh. V tomto příkladu má tato společnost 10 000 dolarů z nedobytných pohledávek ze 100 000 dolarů v pohledávkách. Zlé pohledávky jsou daňově uznatelné, ale společnosti by je neměly mít.

Tato společnost nepochybně trpí perspektivou peněžních toků kvůli těmto delikventům.Jejich peněžní tok je pravděpodobně nízký a musí si vypůjčit krátkodobé finanční prostředky, aby kryl tyto delikventní účty s ohledem na jejich pracovní kapitál. To znamená, že platí úroky z krátkodobého dluhu, což ještě více zhoršuje jejich peněžní tok a negativně ovlivňuje ziskovost.

Zdá se, že se může vyskytnout problém s úvěrovou politikou společnosti, sběrovými zásadami nebo oběma. Majitel musí přehodnotit úvěrovou a sběrnou politiku a zjistit, zda je nutné politiky zpřísnit. Možná nabízí úvěr okrajovým úvěrovým zákazníkům a je třeba je zastavit. Možná, že nezajímá dostatečně agresivně.