Formulář 941 Zpráva o dani z mzdových účtů

Přestože se na první pohled zdá, že Formulář 941 je zastrašující, po dokončení několika čtvrtletí je to celkem jednoduché. Formulář 941 vás požádá o informace a provede výpočet tak, aby odpovídal celkové dani z mzdy, kterou dlužíte, částky, které jste zadrželi od zaměstnanců, a částky, které jste vyčlenili a vyplatili během čtvrtletí.

Co je formulář 941?

Tento formulář je základním formulářem pro vykazování daňové povinnosti společnosti IRS.

Je splatné čtvrtletně na konci měsíce po skončení každého čtvrtletí. Specifické termíny splatnosti jsou 30. dubna , 31. července , 31. října a 31. ledna .

Jako součást odpovědnosti za všechny zaměstnavatele musí v průběhu čtvrtletí ukládat vklady na mzdy, a to buď měsíčně, nebo jednou týdně. Přečtěte si více o zaplacení zálohy daně ze mzdy.

Obtížnost: Průměr

Požadovaný čas: Závisí na počtu zaměstnanců a složitosti mzdové agendy

Informace potřebné pro tento formulář:

• Počet zaměstnanců kteří obdrželi odměnu za čtvrtletí
• Celková výše kompenzace vyplacené během čtvrtletí všem zaměstnancům
• Celková daň z příjmů odečtená z kompenzace během čtvrtletí
• Celkové zdanitelné sociální zabezpečení a náhrada za Medicare za čtvrtletí
• úprava výplaty za nemocenské a životní pojištění na dobu určitou
• Platby za předčasný splacený zálohový příjem (EIC) zaměstnancům za čtvrtletí
• Celková výše asistenčních plateb COBRA provedená během čtvrtletí

• Celkový závazek daně z mzdy (ne vklady) za každý měsíc čtvrtletí

Zde je návod:

1. Pro 941 formulářů předložených za běžný rok 31. ledna následujícího roku některé změny, které byste měli vzít na vědomí:

   • Zkontrolujte maximum sociálního zabezpečení za rok; maximální změny téměř každý rok. Žádný odpočet sociálního zabezpečení není převzat z mzdy zaměstnanců nad tuto částku.
   • Musíte účtovat další daň Medicare pro zaměstnance s vyššími příjmy. Přečtěte si další informace o požadavcích na přidání této daně.

2. Přečtěte si informace potřebné pro formulář 941 v části "Věci, které potřebujete" níže. Získejte všechny informace dříve, než začnete.

3. Celkové informace:
   řádek 1 - počet zaměstnanců, kteří byli během čtvrtletí vypláceni
   řádek 2 - celková kompenzace vyplacená těmto zaměstnancům během čtvrtletí
   čtvrtletí.

4. Sociální zabezpečení / výpočet daně z Medicare
   Řádek 4 - pokud žádná náhrada zaměstnanců nepodléhala sociálnímu zabezpečení nebo zdanění Medicare, zaškrtněte políčko a přeskočte na úkol 4.
   Řádek 5a - Sloupec 1 násobte.124 a zapište do sloupce 2. Pamatujte na to, že platy ze sociálního zabezpečení se vyplácejí pouze do maximální roční výše sociálního zabezpečení pro každého zaměstnance.

5. Řádek 5b - postupujte stejně jako u tipů 5a.
   Řádek 5c - V kolonce 1 zadejte celkové zdanitelné mzdy Medicare a tipy. 029 a zadejte výsledek ve sloupci 2.
   Přidejte částku sloupce 2 z 5a, 5b a 5c a zadejte celkem v 5d.

6. Daňový výpočet celkem

• Pro určení výše dlužné částky přidejte součty pro řádek 3 (srážené daně), řádek 5d (celková částka sociálního zabezpečení a splatná daň z Medicare) a odečtěte řádek 6d (výjimka zákona HIRE) . Zadejte celkovou částku na řádku 6e.

6. Úpravy
Řádek 7a - Nastavení pro zlomky centů.

Použijte tradiční zaokrouhlení (pod 1/2, zaokrouhleno dolů, polovinu nebo více, zaokrouhleno nahoru). Použijte záporné znaménko, ne závorky, pro snížení.
Řádek 7b - odečtěte veškeré sociální zabezpečení nebo Medicare, které jsou odváděny od nemocenských plateb třetími plátci (pojišťovnami).
řádek 7c - odečtěte úpravy nezaměstnaného podílu zaměstnanců na sociálním zabezpečení a daních z Medicare na tipy a na pojistné na životní pojištění na dobu určitou vyplacené bývalým zaměstnancům.
Řádek 8 - celkem tyto úpravy (6e až 7c) a vstup do řádku 8.

7. Celkové vklady

řádek 11 - uveďte celkovou výši všech vkladů z dani z mzdy, které jste provedli během čtvrtletí.

8. Celkové úpravy
Přidejte řádek 11 (celkové vklady), řádek 12a (výplata pojistného COBRA) a řádek 12e (úprava daně z příjmu sociálního zabezpečení na pomoc COBRA).

9. Pokud je řádek 10 (Celkové daně) větší než řádek 13 (celkové vklady s úpravami), zadejte zůstatek v řádku 14.
Pokud je řádek 10 (celková daň) menší než řádka 13 (celkové vklady s úpravami), zadejte částku přeplatku na řádek 15. Můžete použít přeplatku na další výnos nebo požádat o vrácení peněz.

10. Page 2

Plán úložišť
Musíte poskytnout informace o plánu placení vkladů. Pokud jste měsíční vkladatel, musíte za každý měsíc ve čtvrtletí zadat daňový závazek . Pokud jste poloviční vkladatel, musíte připojit plán B (Formulář 941), který uvádí daňovou povinnost za každý poloviční vklad. Daňová povinnost

Daňová povinnost NENÍ vklady za každé čtvrtletí. Daňová povinnost je celková daň, kterou dlužíte na základě hrubé mzdy za každý měsíc. Daňová povinnost za daný čtvrtletí se musí rovnat součtu na řádku 10. 11. O firmě

Odpovězte na otázky týkající se vaší firmy na řádcích 18 a 19 nebo ponechte prázdné, pokud se nepoužijí. Část 4 se ptá, jestli může IRS komunikovat s vaší třetí osobou. Jedná se o osobu, která připravila formulář 941 a která je odpovědná za přípravu daně ze mzdy.

Před odesláním formuláře je nutné formulář podepsat a zadat další informace v části 5.

12. Kde zadáte formulář 941

Kde ukládáte formulář 941, závisí na vašem stavu a zda uložíte při podání zálohu nebo ne. nebo úplný seznam států a podání adres.
Podrobnější informace naleznete v instrukcích IRS Form 941 (PDF).

Tipy:

Zkontrolujte všechny výpočty a čísla, která předáte IRS. Například daňový rejstřík má záznam všech vkladů na mzdy, takže pokud částky, které říkáte, že jste uložili, neodpovídají vkladům, které jste skutečně učinili, můžete mít problém.

1. Zkontrolujte formulář 941 pro chyby. Nesnažte se opravit chyby, které jste již učinili při vklady; budete muset odeslat formulář 941-X k opravě tohoto typu chyby.
2. Odpovězte na všechny otázky nebo zadejte "N / A" nebo "Nelze použít" nebo hodnotu "0". Nikdy není dobrý nápad nechat na tomto typu formuláře žádné polotovary.
   Ujistěte se, že se všechna čísla shodují, zejména číslo daňového závazku na řádku 10 versus celkový daňový závazek na řádku 17. Nesprávná shoda může způsobit odmítnutí vašeho 941 nebo pokutu.
3. Ujistěte se, že pro identifikační účely uveďte název společnosti a EIN v horní části druhé stránky.