Vzájemné fondy: dividendy a kapitálové zisky dvojí zdanění

Jednoduchost patří mezi největší výhody vzájemných fondů, s výjimkou zdanění. Ale pokud znáte některé daňové předpisy a taktické triky investování do vzájemných fondů, můžete si plně užívat výhod a obávat se složitosti méně.

Jak jsou zdaněny podílové fondy

Podílové fondy nejsou stejné jako jiné investiční cenné papíry, jako jsou akcie, protože jsou jednotnými portfolií nazývanými společné investice, které obsahují desítky nebo stovky dalších cenných papírů.

Proto se zdanitelná činnost, která se uskutečňuje v rámci správy podílových fondů, s sebou nese daňový závazek, investora podílových fondů. Například, pokud akciový podíl ve vašem podílovém fondu vyplácí dividendy, pak správce fondu později prodá akcii za vyšší hodnotu, než zaplatil za něj, budete dlužit na dvou úrovních: 1) Daň z dividend, která obecně zdaněný jako příjem a 2) daň z kapitálových výnosů, která bude zdaněna sazbou kapitálových výnosů.

A dokonce i když jste drželi podílový fond pouze několik měsíců a neprodávali žádné akcie, je možné, že byste mohli získat dlouhodobé rozdělení kapitálového zisku (za předpokladu, drželo akcii více než rok). Daně, které jste rozdělili, jsou tedy způsobeny činnostmi v rámci podílových fondů, nikoliv kvůli vašim vlastním investičním aktivitám.

Podívejte se také na: Jak jsou dividendy dluhopisů z kapitálových fondů zdaněny

Celosvětová chyba dvojího placení daně ze společného fondu

Nyní předpokládejme, že uplynulo 5 let a prodáváte svůj podílový fond.

Také předpokládejme, že vaše původní investice činila 10 000 dolarů akcií ve společném fondu a vyplatila dividendy za rok 400 dolarů za 5 let. Chcete-li být obezřetným dlouhodobým investorem, rozhodli jste se, že všechny dividendy budou znovu investovány do více akcií vašeho podílových fondů. Udělali jste docela dobrou práci výběrem svého podílového fondu a zhodnocení ceny akcií včetně reinvestice dividend vám dává konečnou hodnotu 15 000 dolarů, když půjdete prodat svůj podílový fond.

Vzhledem k tomu, že jste fond zakoupili na 10 000 dolarů a prodali jste jí za 15 000 dolarů, zaplatíte daň z kapitálových zisků ve výši 5 000 dolarů, ne? Pokud jste jako miliony dalších investorů, kteří dělají stejnou chybu, ano, budete platit daň na 5 000 dolarů v "ziscích". Ale vy byste se mýlili, a tak by zaplatili příliš mnoho daní!

Proč se to ptáte? Nezapomeňte, že vaše původní investice činila 10 000 USD, ale také jste investovali (nebo spíše reinvestovali) 2 000 dolarů do dividend. Váš základ tedy činí 12 000 dolarů a zdanitelný zisk činí 3 000 dolarů (ne 5 000 dolarů)!

Vidíte, jak může tak snadno vzniknout společná daňová chyba? Můj příklad je zde zjednodušený a nezahrnuje zájem o složení, ale lekce zůstává stejná: Většina investorů si myslí, že částka, kterou investovali do vzájemného fondu z vlastní kapsy, je jejich původní investiční částka nebo "základna" pro daňové hlášení.Ale IRS říká, že všechny reinvestované výplaty dividend a kapitálového zisku jsou také považovány za "investice".

Stejnou chybu můžete vyhnout tím, že jednoduše ponecháte všechny výpisy týkající se vzájemných fondů a věnujete pozornost všem investovaným částkám, a co je důležitější, částky "reinvestovány". Můžete se také obrátit na publikaci Irska 550.

Ještě lépe, držte své prohlášení a předávejte je svému daňovému odborníkovi, když půjdete o svůj život.

Odmítnutí odpovědnosti: Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být chybně interpretovány jako daňové poradenství nebo investiční poradenství. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.