, Když využívá čisté nerealizované ocenění?

Pokud máte akciovou společnost v penzijním plánu, můžete ji převést na IRA. S největší pravděpodobností však nebudete mít tuto možnost. Můžete však rozdělit zásoby z plánu.

Proč nemohu převést moje společnost na mé 401 (k)?

Většina plánů 401 (k) odešle šek nebo peníze v hotovosti přímo do zvoleného účtu IRA, když provedete převrácení. Existuje jen velmi málo 401 (k) plánů, které umožňují to, co se nazývá přemístění / přemístění "v naturáliích", kde jsou podíly na investicích, které vlastníte v rámci 401 (k), převedeny do vaší IRA.

Převody v naturáliích nejsou zpravidla dostupné, protože většinu času, kdy investiční rozhodnutí uvnitř penzijního plánu společnosti nejsou k dispozici mimo plán. Například mnoho plánů 401 (k) nabízí speciální třídu podílových listů pro penzijní připojištění. Fondy se stabilní hodnotou, což je společná volba v penzijních plánech, nejsou k dispozici mimo plány.

Jak mne pomáhá spravovat čisté nerealizované ocenění mé společnosti?

Při odchodu do důchodu nebo opuštění společnosti máte dvě možnosti:

• Rozdělte akci z plánu podle zvláštních daňových pravidel
• Převeďte všechny prostředky v hotovosti do IRA (můžete také distribuovat akcie podle zvláštních daňových pravidel a pak převezmete zbývající částku do IRA)

Pokud byla společnost ve vašem penzijním plánu nakoupena s příspěvky zaměstnavatele nebo s vlastními příspěvky před zdaněním, pak je způsobilá k čistému zdanění nerealizovaného zdanění.

Vyžaduje se určitá kalkulace k určení, zda bude toto zvláštní daňové zacházení prospěšné pro vás.

Chcete-li pochopit, jak to funguje, pojďme projít příkladem. Předpokládejme, že máte ve svém penzijním plánu $ 60,000 z WIDGETu.

Přemýšlejte o vaší společnosti, která se skládá ze tří částí:

Nákladová základna je cena (nebo průměrná cena) zaplacená za akcie. Váš zaměstnavatel vám může poskytnout toto číslo. Pro náš příklad budeme předpokládat, že nákladová základna všech akcií, které vlastníte, činí 25 000 USD.

Při rozdělování akcií jako paušální částku při odchodu do důchodu byste platili daň z vaší běžné sazby daně z příjmu na základě nákladů . Takže v roce distribuce by se výnosy ve výši 25 000 dolarů vykázaly na vašem daňovém přiznání jako distribuce důchodů.

Čistá nerealizovaná ocenění (NUA) je rozdíl mezi nákladovou základnou a tržní hodnotou při rozdělení akcií z plánu. Předpokládejme, že v den rozdělení akcií je celková hodnota vašich akcií $ 60, 000. Vzhledem k tomu, že vaše cena je 25 000 USD, čisté nerealizované zhodnocení by bylo 35 000 USD. Obvykle neplatíte daň z tohoto čistého nerealizovaného zisku, prodat akcie a v té době bude zdaněn dlouhodobou kapitálovou ziskovou sazbou, i když ji okamžitě prodáte.(Můžete udělat zvláštní volbu k zaplacení daně v okamžiku distribuce. To by mohlo mít smysl, pokud váš příjem za rok vás v nízkém nebo nulovém procentuálním poměru kapitálových zisků a očekáváte, že v budoucnu by vaše daňová sazba kapitálových výnosů být mnohem vyšší.)

Další ocenění je termín, který popisuje kapitálové zisky získané po rozdělení akcií, pokud se nadále zvyšuje v ceně. Toto dodatečné zhodnocení je zdaněno buď krátkodobými nebo dlouhodobými sazbami kapitálových zisků v závislosti na tom, jak dlouho držíte akcie po rozdělení z plánu.

Musíte držet akcie minimálně 12 měsíců, abyste získali nárok na nižší dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů.

Jak zjistit, zda daňové zacházení NUA šetří peníze

Existuje několik on-line čistých nerealizovaných kalkulaček, ale většina z nich je chybná. Individuální analýza vám umožní použít formát časové osy pro vkládání ročních předpokládaných mezních daňových sazeb, předpokládaných sazeb kapitálových zisků a rozdělení na meziroční bázi. Zde jsou faktory, které je třeba vzít v úvahu při rozhodování:

• Věk. Čím je mladší, tím více je čas na komplikovaný růst daňového odkladu v IRA, aby převažoval nad nižšími sazbami daně z kapitálových zisků, které mohou být účinné distribucí akcií. Platí však všechna normální pravidla pro rozdělení věku 401 (k). Distribuce NUA nejsou osvobozeny od předčasných poplatků za distribuci.
• Výše ​​prostředků na důchodových účtech. I většina vašich prostředků je na účtech odložených daní (401ks, IRAs, 457s, 403bs atd.) A distribuce akcií s daňovou úpravou NUA vám může dát možnost rychle vyvážit větší rovnováhu mezi před zdaněním a fondy po zdanění. To může mít za následek dodatečné úspory daně později ve vašich letech odchodu do důchodu, kdy začínají požadované minimální rozdělení (RMD) z důchodových účtů. Snížením částky peněz na důchodových účtech budete snižovat vaše výdaje na věřitele.
• Množství NUA. Je-li základna nízká a současná hodnota akcií společnosti je vysoká, může být zdanění NUA příznivější.
• Vaše daňové sazby. I Vaše běžné sazby daně z příjmu v budoucích letech, kdy budete mít rozdělení z důchodových účtů, se předpokládá, že budou poměrně vyšší než dlouhodobé sazby daně z kapitálových zisků, což může být příznivější pro strategii NUA.
• Riziko . Jednotlivé akcie jsou mnohem rizikovější investice než diverzifikované portfolio. Pokud akcie společnosti představují velkou část vašeho finančního majetku a plánujete držení akcií po jejich rozdělení z plánu, musíte zvážit výši investičního rizika, které to zahrnuje.

Uvažujete-li o tom, jak rozdělit akciové společnosti z penzijního plánu, doporučuje se přizpůsobená analýza kvalifikovaným důchodcem nebo daňovým specialistou.