Domácí daňový odpočet pro podnikání

Jako majitel domácí firmy můžete získat různé daňové odpočty vztahující se k nákladům na provozování vašeho podniku. To zahrnuje náklady, které vzniknou při provozu vaší firmy z domácí kanceláře. Tam byl čas, že to bylo věřil, že s odpočinkem domácí kancelář by zvýšit šanci na IRS audit, nicméně, dnes, přes 50 procent malých podniků jsou provozovány z domova, takže domácí kancelář společné, a ne červená-vlajka pro IRS.

IRS však požaduje, aby vaše domácí kancelář splňovala zvláštní pravidla předtím, než budete moci uplatnit nárok na domácí odpočet.

Nejlepší způsob, jak se vyhnout potížím, je nárok na odpočet domácích úřadů, pouze pokud máte nárok na výdaje, na které máte nárok, a řádně dokumentovat své výdaje v případě, že IRS zpochybňuje způsobilost nebo výši výdajů, které se pokoušíte uplatnit. V případě pochybností se obraťte na kvalifikovaného daňového odborníka (nejlepší volbu) nebo se obraťte na IRS k objasnění - ujistěte se, že vás dokumentujete s IRS.

Jak se kvalifikovat pro odměnu doma úřadu

Osobám samostatně výdělečně činným, kteří provozují domácí podnikání, obvykle bývá snadné se kvalifikovat pro odpočty z domácí kanceláře. V některých případech mohou telekomunikační pracovníci také oprávněně přijmout některé z odpočtů.

Existují dvě základní požadavky, které musíte splnit, abyste mohli získat nárok na odpočet:

1. Kancelářské části vašeho domova musíte pravidelně a výlučně používat pro obchodní účely.

1. Obchodní částí vašeho domova musí být buď vaše hlavní místo podnikání, nebo místo, kde se setkáváte s klienty nebo zákazníky v běžném obchodním styku. U oddělených garáží nebo jiných samostatných konstrukcí je požadavek pouze, aby byla budova používána v souvislosti s vaším obchodem nebo obchodem. Můžete také uplatnit nárok na odpočet, pokud používáte prostor vašeho domova pro uložení inventáře nebo vzorku produktu.

Zvláštní požadavky na telecommuters

Pokud pracujete doma jako zaměstnanec jiného podniku, musíte splnit předchozí testy PLUS:

1. Vaše obchodní využití vašeho domova musí být pro vaši zaměstnavatele < pohodlí, A Nemůžete pronajmout žádnou část vašeho domova zaměstnavateli a pak využít část pronajaté k poskytování služeb pro svého zaměstnavatele.
2. Co je pravidelné a výhradní použití pro IRS?

Pokud máte domácí kancelář, která je ve svém pokoji, pracujete nepřetržitě a není používána pro nic jiného, ​​dodržovali jste "pravidelné a exkluzivní" pravidlo. Nicméně, mnoho majitelů domů podnikání nemá zcela samostatnou a exkluzivní kancelář. Místo toho mají roh kuchyně nebo pokoje pro hosty. Dokonce i tak můžete ještě nárok na odpočet.

Například vaše jídelní stůl se nebude kvalifikovat, jestliže tam také budete jíst večeři, protože zatímco můžete pracovat tam pravidelně, váš stůl není používán výhradně pro podnikání. Nicméně, pokud máte stůl v rohu jídelny, kde děláte svou práci a pouze tam, kde se vaše práce provádí, můžete nárokovat tuto část jídelny v odpočtu.

Co IRS chce, je to, že váš domácí kancelářský prostor je používán jako hlavní místo pro práci a není používán pro nic jiného.

Výjimky výlučného užívání služby IRS

IRS říká, že v jednom z těchto dvou případů nemusíte splňovat požadavek na výhradní použití:

Provozujete licencované centrum denní péče ve svém domě.

• Uchováváte zásoby nebo produkty k prodeji ve vaší firmě.
• V případech, kdy tyto výjimky splňují, může být osobní použití a obchodní použití smíšené. Co se týče skladování zásob, můžete mít pouze smíšené využití oblasti, kterou používáte k uložení, pokud nemáte jiné místo podnikání vedle vašeho domova.

Co pracuje na místě?

V závislosti na druhu podnikání, které provozujete, je možné, že většina vaší firmy se provádí mimo domov. Například, pokud jste konzultant, můžete pracovat v kancelářích vašich klientů. Nebo pokud provádíte údržbu, čištění nebo terénní služby, práce se provádí v místech vašeho klienta.

Dobrá zpráva je, že pokud provádíte správní nebo řídící činnosti vašeho podnikání pouze z vašeho domova a žádné jiné pevné místo, můžete si stále nárokovat odpočet domácí kanceláře.

Jaké úlevy na domácí kanceláři jsou zahrnuty?

Pokud splníte požadavky IRS na uplatnění nároku na odpočet daně z domova na vašem daňovém přiznání, budete možná moci odečíst procentní podíl:

Vaše daně z nemovitosti na váš dům

• Hypoteční zájem (Buďte opatrní neuplatňovat nárok dvakrát - jednou na rozpisu A pro své odpočitatelné odpočty a druhýkrát zde. Většina daňových softwarových programů vám s tím může pomoci nebo použije daňový specialista.)
• Vaše platby za pronájem, pokud nejste vlastníkem domu < Pomůcky (voda, elektřina)
• Majitelé domů nebo pojištění nájemce
• Odpisy ve vašem domě (pokud vlastníte)
• Malování a opravy. (Na výpočet odpisů se připočítají trvalé vylepšení, a poté je můžete vymáhat, pokud si nárokujete odpisy jako součást srážek vašeho domácího úřadu.)
• Jak učinit daňový odpočet pro domácí službu
• IRS nyní má dva způsoby, jak snížit odpočet daně z domácí kanceláře. Nejjednodušší je zjednodušená možnost, při které vynásobíte čtverečné stopy v oblasti domácího kanceláře (nikoliv v místnosti, ale sekci používanou pro podnikání) o 5 USD. Pokud používáte plochu o ploše 6 ft a 8 stop ve svém obývacím pokoji, abyste pravidelně a výhradně provozovali svou firmu, vydělali byste 48 (6x8 = 48 čtverečních stop) o 5 dolarů, abyste získali 240 dolarů.

Pravidelná možnost je trochu více zapojená, ale může způsobit větší odpočet. V Pravidelné variantě využíváte skutečné výdaje, které vznikly ve vaší domácí kanceláři, jako jsou úroky z hypoték, služby atd., A vynásobte procento svého bydliště, které domácí kancelář zaujímá.Například pokud váš domov je 1000 čtverečních stop a domácí kancelářské prostory jsou 48 čtverečních stop, vynásobíte své domácí náklady o 4,8%, abyste získali odpočet. Všimněte si, že tyto výdaje nejsou všechny obchodní náklady, jako jsou náklady na marketing. Výdaje na domácí kancelář jsou pouze náklady spojené s vaším domem (jak je uvedeno výše).

Odmítnutí odpovědnosti: Nejsem daňový odborník ani licencovaný daňový zástupce. Zde uvedené informace by měly být použity jako obecné pokyny. Pokud máte specifické otázky týkající se vašich vlastních daní, obraťte se na daňového specialistu nebo na oficiální publikace IRS.

Aktualizováno březen 2017

Další daňové otázky pro telecommuters

Pokud pracujete z domova pro zaměstnavatele, musíte splňovat požadavky, které se domluví s provozovatelem domácího obchodu - pravidelné a exkluzivní použití - používání, atd. - kromě toho, že vaše práce z domova musí být

pro pohodlí vašeho zaměstnavatele

. Pokud vám zaměstnavatel neposkytuje místo k práci, jako například pro zaměstnance vzdáleného telefonního centra, pravděpodobně budete mít nárok, pokud nebudete míchat osobní použití a obchodní využití oblasti domů, o které tvrdíte. Pokud váš zaměstnavatel poskytuje vám kancelář, ale příležitostně pracujete z domova, pravděpodobně nebudete mít nárok na odpočet. Vypočítejte část domu používanou výhradně pro firmy

Obecně platí, že částka, kterou můžete odečíst, závisí na procentuálním podílu vašeho domova, který se používá pro podnikání. Používáte-li ložnici, která je vzdálena 20 metrů čtverečních, v domě, která má 2 000 čtverečních stop obytného prostoru, bude vaše odpočet 10% z vašich inženýrských služeb a dalších odečitatelných nákladů. Pokud jsou pokoje ve vašem domě, bytě nebo apartmánu stejné velikosti, můžete použít ještě jednodušší výpočet. Například pokud bydlíte v 4-pokojovém bytě a pokoje mají přibližně stejnou velikost a použijete jednu místnost výlučně pro vaši firmu, můžete si nárokovat 25% svých nákladů (1 pokoj dělený čtyřmi pokoji).

Jiné omezení na daňové odpočty

Odpočet bude omezen, pokud váš hrubý příjem z vašeho podnikání je nižší než vaše celkové obchodní náklady.

IRS poskytuje pracovní list, který můžete použít k zjištění, zda jsou vaše srážky omezené. Pokud ano, můžete provést některé nebo všechny srážky, které jste nemohli zahrnout do tohoto výkazu při příštím roce návratu.

Pokud je hlášena srážka pro domácí úřady

odpočty vašeho domácího úřadu jsou vypočteny pomocí formuláře IRS 8829.

Přípustné částky jsou poté převedeny do plánu C, pokud jste provozovatelem domácího podniku nebo jste zaměstnanec telekomunikace. Zaměstnanci z dálkové komunikace proto musí uvést odpočitatelné položky, aby mohli uplatnit nároky na srážky domů. V některých případech tito zaměstnanci, kteří pracují z domova, mohou zjistit, že standardní odpočet je pro ně lepší, i bez odpočtu domů.

Poznámka k hypotéze Dani z úroků a nemovitostí

Pokud získáte nárok na odpočet Domácnosti, pravděpodobně budete chtít nárokovat částku (procentní sazbu), která se připisuje vaší domácí kanceláři, místo toho, abyste v plné výši převzali částku A v oddělené položce.Takže můžete uvést 20 procent vašich hypoték a daní z majetku na formuláři 8829 a dalších 80% na plánu A. Důvod, proč byste to chtěli udělat, pokud jste samostatně výdělečně činný, je, že když přenesete částku do svého plánu C, jste ve skutečnosti snížení částky daní ze sociálního zabezpečení (Schedule SE), které budete muset zaplatit za příjmy z vašeho podnikání.

Uchovávání výdajových záznamů a prokázání vašeho způsobilosti

Pokud máte nárok na odpočet Domácností, ujistěte se, že máte dobré záznamy včetně fotografií pracovního prostoru, které můžete použít k zobrazení IRS, vaše kancelář je používána pouze pro podnikání v kombinaci s jakýmkoli osobním použitím.

Také můžete posílat vaši firemní poštu do vašeho domova, nastavit samostatnou telefonní linku výhradně pro obchodní účely v domácí kanceláři a zaznamenávat čas, který strávíte doma. Mohli byste si ušetřit osobní návštěvu auditora IRS a vyhnout se i jiným problémům.

Další vedlejší přínos vašeho domácího úřadu

Pokud se váš domov kvalifikuje jako hlavní místo podnikání, můžete odpočítat náklady na dojíždění mezi domem a jiným pracovištěm. Například, pokud jste konzultant, který někdy musí pracovat na klientských místech, můžete odpočítat náklady na dojíždění do práce a dostat se z tohoto místa. To je jedna hezká funkce, kterou by rádi lidé, kteří nemají domácí podnikání.

Získání dalších informací o odpočtech daně z podnikání

Ačkoli publikace IRS mohou být pro většinu čtenářů zaměňovány, IRS poskytuje mnoho dalších informací o otázkách týkajících se odpočtu domů, včetně:

Měli byste to udělat bod pro zajištění IRS publikace 587 pro více informací o nároku na odpočet daně z domácího úřadu.

Pokud chcete uplatnit nárok na odpis ve firmě, která je vaším primárním bydlištěm, budete také chtít získat publikaci 551, která pojednává o upraveném základu, který se používá při výpočtu odpisů vašeho domova.

• Budete chtít zveřejnění 946, pokud potřebujete opravit nesprávné odpisy v minulých letech.
• Pokud plánujete prodat dům, který byl hlavním místem vašeho podnikání a požadovali odpisy odpisů v domácnosti, budete se chtít obrátit na publikaci 523, která se zabývá obchodním využitím vašeho domova při jeho prodeji částky, které jste odebrali v předchozích letech za odpisy, by mohly být velmi dobře zdaněny jako kapitálový zisk při prodeji vašeho domova.)
• Samozřejmě se můžete rozhodnout, že veškeré potíže a zmatek prostě nestojí za to, aby nárok na odpočet po všem. Může se vám stát, že budete chtít spouštět čísla a zjistit, co musíte získat, pokud si nárokujete plné odpočty povolené. Můžete se také rozhodnout, že konečně stojí za to, že si najmete kvalifikovaného daňového odborníka, který vám ulehčí život. Opět bude záviset na tom, co získáte nebo ztratíte, a pokud máte pocit, že potřebujete daňového účetního pro jiné aspekty vašeho podnikání - obvykle je to velmi dobrý nápad.