Skryté hazardní hry Hits Důstojníci Hard

Straty hazardních her neovlivňují vaše daňové přiznání téměř stejně jako výhry hazardních her. Ztráty jen částečně kompenzují daňové efekty výherních her.

Jste-li pravidelným hráčem v důchodu, znamená to, že vaše zábava vás může stát tisíce více v daních a zvýšené pojistné za Medicare Part B každý rok . Říkám tomu skrytou daň z hazardních her.

Dokonce i výhra několika málo tisíc může mít neúmyslný účinek, což vás bude více stát v daních než to, co jste vyhráli - i když máte ztráty v hazardních hrách, které byste to vyrovnali.

Podíváme se na to, jak výhry a ztráty na hazardních hrách ovlivňují zbytek vašeho daňového přiznání tím, že projdou těmito čtyřmi kroky:

1. Požadované hlášení
2. Ošetření ztrát hazardních her versus zisk
3. Jak výnosy z hazardních her ovlivňují váš upravený upravený hrubý příjem
4. Jak zvýšený upravený upravený hrubý příjem způsobuje, že zaplatíte více daní

1. Požadované ohlášení výher z hazardních her

Kasina musí vykazovat výhry z her, pokud překročí určitý limit (například $ 1, 200 výher výherních automatů). Výhry z hazardních her se oznamují na první stránce vašeho daňového přiznání na řádku 21.

Jaké množství výherních her musí být hlášeno? IRS říká, že všechny výhry z hazardních her musí být uvedeny ve vašem daňovém přiznání a pokud částky přesahují limity níže, jsou uvedeny ve formuláři W-2G:

• $ 1, 200 a více v herním automatu nebo bingo (částka ne snížená o částku vaší sázky)
• částka může být snížena o částku vaší sázky)
• $ 5 000 nebo více v pokeru turnajových her (částka může být snížena o částku vaší sázky)
• 600 nebo více dolarů při sázení, pokud je to alespoň 300krát vaši sázku (částku lze snížit o částku vaší sázky)

2. Léčba ztrát z hazardních her vs. zisk

Jakmile ohlásíte výhry z hazardních her, můžete také ohlásit ztráty z hazardních her.

Straty související s hazardními hrami jsou nárokovány jako detailní odpočet, v části 28 v části "Ostatní rùzné sráżky". Jste oprávněni požadovat pouze ztráty až do výšky výhry.

To znamená, že pokud kasino hlásí výhry ve výši 50 000 dolarů, ale během celého roku jste vsadili celkem 60 000 dolarů, vyhrát zpět 50 000 000 dolarů, ale ztrácíte 10 000 dolarů, nemůžete tvrdit, že ztráta 10 000 dolarů vaše daňové přiznání.

Abyste mohli uplatnit nároky na ztráty, musíte mít záznamy a příjmy z hazardních her.

Ano, můžete vyčíst ztráty, takže neplatíte daň z výnosů, ale to je jen část příběhu. Zbytek příběhu souvisí s tím, jak výhry z hazardních her ovlivňují váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI).

3. Jak výhry na hazardní hry ovlivňují Vaši MAGI

Vzhledem k tomu, že výhry z hazardních her jsou hlášeny prostřednictvím první stránky vašeho daňového přiznání (s tím, že celková výhra je hlášena dříve, než jsou kompenzována ztrátami), má to za následek zvýšení vašeho MAGI.Váš MAGI se vypočítá před tím, než získáte výhodu, že ho snížíte o jakékoli detailní odpočty, jako jsou ztráty z hazardních her. Takže výhry z hazardních her zvyšují váš MAGI - i když jste ve skutečnosti nezískali nic, když srovnáváte výhry se ztrátami.

Další daňové kalkulace se porovnávají s vaším MAGI, abyste zjistili, zda zaplatíte více daní v jiných oblastech nebo zda ztratíte nějaké odpočty.

Zvýšená hodnota MAGI může znamenat, že platíte více v jiných oblastech a / nebo ztrácíte některé srážky.

4. Jak MAGI ovlivňuje další položky týkající se daní

Zde jsou některé položky, které MAGI ovlivňuje:

• Vaše způsobilost k účasti na Roth IRA (nebo odečitatelný příspěvek IRA, pokud jste také účastníkem penzijního plánu sponzorovaného společností) . Příliš mnoho MAGI a nemáte nárok na příspěvek Roth IRA.
• Výše ​​vašich sociálních dávek podléhajících zdanění. Větší MAGI znamená, že více ze svého sociálního zabezpečení lze zahrnout jako zdanitelný příjem.
• Výše ​​pojistného Medicare Part B, kterou zaplatíte. Příliš mnoho MAGI a zaplatíte větší prémii Medicare část B.
• Phaseouts výjimek a podrobných odpočtů. Vyšší MAGI znamená, že můžete ztratit některé z vašich výjimek a odpočtů.
• Použitelnost 3,8% dotace Medicare na výnosy z investic. Je-li váš MAGI dostatečně vysoký, zaplatíte další daň z příjmů z investic.
• Vaše oprávnění k daňovému úvěru / dotaci za účelem nákupu zdravotního pojištění. Pokud vaše MAGI zůstane dostatečně nízké, můžete získat nárok na daňový kredit. Výhry z hazardních her by mohly způsobit, že byste na to nemuseli.

Podívejme se na příklad toho, jak výhry z hazardních her ovlivnily některé z výše uvedených položek pro jednoho člověka v důchodu v jeho počátku 70. let.

Příklad daně z hazardních her při odchodu do důchodu

David (jméno změněno v soukromí) je na počátku 70. let a před mnoha lety ztratil svou manželku. Stále pracuje na částečný úvazek ve svém podnikání, který je nyní primárně řízen jeho synem a pohledem jeho daňového přiznání, myslím, že tráví zbytek času v místním kasinu.

Proč bych to mohl hádat?

V loňském roce hlásil více než 550 000 dolarů výher z her na jeho daňovém přiznání. Šťastný chlap, ne? Spíš ne. Vykázal stejnou částku ve ztrátách.

David MAGI by byl bez hraní méně než 80 000 dolarů. Místo toho to bylo přes 630 000 dolarů. Místo placení pojistného Medicare Part B za 105 dolarů za měsíc bude platit 335 dolarů za měsíc; zvýšení o 2, 760 dolarů ročně. V roce 2013 tato úroveň MAGI způsobila, že ztratil zhruba 11 400 dolarů z jeho podrobných odpočtů, což mu stojí dalších 2 850, - Kč daně (při 25% marginální sazbě).

I když jeho hazardní zvyk je praní, bude to Davidovi každoročně počítat s daními. Tato skrytá daň z hazardních her může mít vliv jak na důchody s nižšími příjmy, tak na důchodce s vyššími příjmy, ale různými způsoby.

• Pro důchodce s nižšími příjmy může dojít ke skryté dani z hazardních her, protože zvýšená částka MAGI zvyšuje částku vašich sociálních dávek podléhajících zdanění a snižuje nárok na daňový kredit na zdravotní pojištění.
• V případě důchodců s vyššími příjmy může být skrytá daň z hazardních her způsobena ztrátou odpočtů kvůli omezením postupného vyřazení, zvýšenému pojistnému za Medicare část B a / nebo použitelnosti 3,8% Medicare surtax na investičních výnosech.

Mějte na paměti, že dobře navržená strategie odchodu do důchodu vám pomůže ujistit se, že nezaplatíte žádné další daně, než musíte - ale jedna cesta do kasina může tento plán vypustit.