Výjimky z trestů předčasného vybírání IRA

Někdy potřebujete vydělat peníze z tradiční IRA dřív, než jste si mysleli. Tento typ výběru bude zdaněn a může být také předmětem splatné předčasné splacení daně. Samozřejmě, stejně jako většina pravidel IRS existují sankční daně a existují výjimky z těchto daní.

Níže je osm situací, které vám mohou způsobit výjimku ze sankční daně IRA při výběru, který je odebrán před dosažením věku 59 1/2.

-

(Žádné výplaty z placení běžné daně z příjmů z odebrané částky.)

Lékařské výdaje

Můžete získat nárok na osvobození od trestní daně IRA, odvolání k zaplacení lékařských výdajů, které představují více než 10% svého upraveného hrubého příjmu.

Zdravotní pojištění

Pokud jste nezaměstnaní, jste předčasně stáhli IRA, abyste zaplatili za své zdravotní pojištění a splňujete další požadavky uvedené níže, měli byste být osvobozeni od daně:

Dostali jste náhradu za nezaměstnanost vyplacenou na základě federální nebo státních zákonů po dobu dvanácti po sobě jdoucích týdnů, protože jste ztratili svou práci.

• Obdržíte stažení IRA buď v roce, v němž jste obdrželi odškodnění v nezaměstnanosti, nebo v následujícím roce.
• Pokud jste od té doby byli znovu zaměstnáni, nemůžete dostat své stažení z IRA více než 60 dní po zahájení nového zaměstnání.

Osobní postižení

Pokud jste zdravotně postižení, plánujte ověření lékaře, abyste získali nárok na výjimku ze sankční daně.

Podle internetových stránek IRS

"jste považováni za zdravotně postižené, pokud dokážete prokázat, že nemůžete vykonávat žádnou podstatnou výdělečnou činnost kvůli Vašemu fyzickému nebo duševnímu stavu." Lékař musí určit, v smrti nebo v dlouhém, nepřetržitém a neurčitém trvání. "

Zdědíte IRA

Pokud zdědíte IRA od nevlastního manžela, i když vlastník IRA byl mladší 59 let, vy nebude muset zaplatit peněžitou daň z vybíraných částek. Budete muset zahrnout jakýkoliv výběr z IRA do vašeho upraveného hrubého příjmu.

• Pokud zdědíte IRA od manžela a rozhodnete se ho považovat za svůj vlastní IRA, pak jakýkoli předčasný odchod IRA
• bude podléhat 10% trestné dani. Pokud zdědíte IRA od manžela, ale vy si zvolíte titul IRA jako "zděděnou IRA", pak byste měli nárok na předčasné stahování IRA bez zaplacení 10% peněžité daně. 72 (t) Platby
• Vytvořením oddílu 72 (t) o vnitřním příjmu, pravidlo SEPP (Substantial Equal Periodic Payment) umožňuje majitelům účtů výběr peněz ze svých důchodových účtů v jakémkoli věku bez sankcí. Musíte dodržovat určitá pravidla a použít metodu, která je schválena k výpočtu stávající částky čerpání.

Existují tři metody schválené společností IRS pro výpočet částky čerpání SEPP. Musíte se držet vašeho výběrového programu minimálně pět let, nebo dokud nedosáhnete věku 59 ½ (jakákoli událost nastane později) nebo všechny stažené částky mohou být předmětem sankční daně.

Výdaje na vysokoškolské vzdělání

Předčasné výběry z IRA, které byly zaplaceny výhradně vysokoškolským výdajům za vás, vašeho manžela nebo vaše děti nebo vnoučata, zaplacena oprávněné vzdělávací instituci.

První nákup na domácím trhu

Až 10 000 dolarů předčasného odstoupení od IRA, které se používá k nákupu, výstavbě nebo přestavbě prvního domova pro předka (rodiče nebo prarodiče), sami, manželem nebo vy nebo vaše dítě nebo vnučka vašeho manžela / manželky může být osvobozena od 10% peněžité daně, pokud splňuje definici IRS prvního kupujícího domů.

Pokud jste vy i váš manžel kvalifikujete jako první kupující domů, pak každý z vás mohl od každého ze svých IRA stáhnout 10 000 dolarů bez zaplacení 10% peněžité daně.

Distribuce musí být použita k zaplacení kvalifikovaných pořizovacích nákladů (včetně přiměřených nákladů na uzavření) před uplynutím 120. dne ode dne, kdy jste je obdrželi.

Distribuce kvalifikovaných rezervářů

Kvalifikovaná distribuce rezervních fondů nepodléhá sankční dani na předčasné stahování IRA.

Podle IRS je distribuce, kterou obdržíte, kvalifikovanou distribuci rezervy, pokud jsou splněny následující požadavky:

Po 11. září 2001 jste byli nebo jste byli povoláni k aktivní službě.

po dobu delší než 179 dní nebo na dobu neurčitou, protože jste členem rezervní složky.

• Distribuce pochází z IRA nebo z částek, které lze připsat volitelným odkladům podle plánu 401 (k) nebo 403 (b) nebo podobného uspořádání.
• Distribuce byla provedena nejdříve po datu objednávky nebo výzvy k aktivnímu clu a nejpozději do konce období aktivní služby.
• Pravidla uvedená v tomto článku pocházejí z online publikace IRS 590, kde najdete další informace o výjimkách z trestů IRA.