Odečtení Různých provozních nákladů

Dokončení plánu C není obtížné, ale jednou z nejtvrdších částí úkolu je zjistit, kam se vše děje. Chcete si být jisti, že jste zahrnovali VŠECHNY legitimní obchodní výdaje, aby se váš daňový účet snížil, ale existuje mnoho výdajů, které se do kategorií v Rozvrhu C nezapadají. Tento článek se zaměřuje na různé výdaje a na některé výdaje, které by mohly být matoucí a nabízí nějaké návrhy o tom, kde je umístit.

V tomto článku pracujeme na rozvrhu C-zisk nebo ztráta z podnikání, ale stejné zásady platí pro všechny formy daně z příjmů z podnikání, včetně těch, které se týkají partnerství, korporací a korporací S.

Jaké výdaje na podnikání jsou odečitatelné?

Na rozdíl od osobních výdajů jsou výdaje na podnikání z větší části odečitatelné. Některé obchodní nákupy však nemusí být odpočitatelné. Zde je seznam nejčastějších nevyhovujících provozních výdajů, jako jsou politické nebo lobbistické výdaje, náklady na klubové poplatky a poplatky, pokuty a sankce.

Různé provozní výdaje podle plánu C

Výraz "různé" je definován jako "různé, různorodé a smíšené" a obvykle jej používáme pro okolnosti, aby položka uvedla. Plán C uvádí konkrétní provozní výdaje, které můžete odečíst na řádcích 8 až 26, a pak na "Další výdaje" na řádku 27a. "Ostatní výdaje" jsou různé.

Pokud jste zjistili, které výdaje budou zahrnuty do položky "Ostatní výdaje, řádek 27a", je třeba podrobně uvést tyto výdaje na část V přílohy C a poté převést částku na řádek 27a. Čím více detailů, tím lépe.

Jaké výdaje jsou "Různé?

Všechny vaše výdaje na podnikání se musí vejít buď do určité kategorie (řádky 8 až 26) nebo do" ostatních výdajů (řádek 27a).

Když dokončíte plán C, začněte tím, že se podíváte na všechny vaše výdaje na podnikání od konce roku výkazu zisku a ztráty (P & L).

Umístěte výdaje do konkrétních kategorií, pokud je to možné. Kategorie ve vašich výsledcích a výsledcích by měly odpovídat kategoriím konkrétních výdajů v plánu C. Pokud se nezhodují, věnujte určitou dobu, abyste do těchto kategorií vložili všechny výdaje na konci roku. Pouze ty výdaje, které se nehodí do kategorií, se dostanou do "Ostatní výdaje (různé)."

Různé výdaje: Seznam

Následující seznam uvádí různé obchodní náklady, které mohou nebo nemusí být různé (" na řádku 27a v seznamu C) s návrhy na to, kde by mohly být zařazeny. Kvalifikace pro odečtení některých výdajů jsou komplikované a některé výdaje pravděpodobně potřebují amortizovat nebo odpisovat v průběhu času, spíše než být odečteny jako výdaje za jeden rok.

Návrhy v tomto seznamu jsou založeny na publikaci IRS publikace 535: Výdaje na podnikání. Tyto informace jsou obecné a nesmí být chápány jako daňové nebo právní poradenství. Kontaktujte svého daňového poradce o jednotlivých otázkách nebo situacích.

• Reklamní náklady: Reklama, linka 8.
• Bankovní poplatky včetně kontokorentních poplatků: Ostatní výdaje.
• Výdaje na automobily a nákladní automobily: Cestovní výdaje, řádek 24a.
• Klubové poplatky a členské příspěvky: Ostatní výdaje. Můžete odečíst náklady na příspěvky do profesních organizací a ty organizace, které můžete ukázat, jsou nezbytné k vedení vašeho podnikání. Nemůžete odečíst odvody do poplatků osobním nebo hobby klubům nebo skupinám nebo příspěvkům / členům placeným klubům, rekreačním nebo společenským skupinám.
• Poplatek za kreditní kartu , pozdní poplatky: Ostatní výdaje.
• Výdaje na vzdělávání a školení , pro sebe jako vlastníka firmy nebo pro vaše zaměstnance: Ostatní výdaje. Výdaje na vzdělání pro vlastníky firem mohou být odečteny pouze tehdy, pokud "udržují nebo zlepšují dovednosti požadované ve vaší obchodní nebo podnikatelské činnosti", nebo že to vyžaduje zákon nebo předpisy pro zachování licence k výkonu praxe, statutu nebo zaměstnání. Přečtěte si více o odpočtech za výdaje na vzdělání pro vlastníky a zaměstnance v publikaci IRS 970. Cestovní výdaje spojené s odčitatelnými výdaji na vzdělávání pro vlastníky nebo zaměstnance jsou zahrnuty v cestovních výdajích.
• Výdaje domácích kanceláří , včetně telefonních a veřejných služeb, nejsou odpočitatelné stejným způsobem jako provozní výdaje mimo domov. Další informace naleznete v článku o výdajích na domácí kancelář.
• Poplatky spojené s nákupem franšízy , ochrannou známkou / známkou služeb nebo obchodním názvem : Ostatní výdaje. Pokud však tyto výdaje jsou součástí nákupu podniku nebo spuštění vašeho podnikání, může být zapotřebí být odpisováno spíše než uvedeno jako výdaje. Kontaktujte svého daňového poradce.
• Daňové přiznání pro vaše podnikové daňové přiznání (nikoli vaše osobní daňové přiznání) a účetní služby pro firmy: Právní a profesionální služby (řádek 17a).
• Výdaje související s internetem. Pokud právě začínáte podnikat, poplatky za instalaci na internetu by měly být zahrnuty do nákladů na uvedení do provozu a mohou být třeba amortizovány. V opačném případě mohou být uvedeny v položce Ostatní výdaje.
• Licenční a regulační poplatky: Licence a regulační poplatky za váš obchod nebo podnikání, které jsou každoročně vypláceny státním nebo místním vládám, jsou obecně odpočitatelné jako ostatní výdaje. Některé typy licencí musí být odpisovány.
• Částky vynaložené s drobnými penězi, jako jídlo pro setkání nebo poplatky za parkování, mohou být uvedeny v položce Ostatní výdaje.
• Stěhování strojů, kancelářských a obchodních zařízení . IRS říká:

Náklady na přesun strojů z jednoho města do druhého jsou obvykle odpočitatelné náklady. Také jsou náklady na přesun strojů z jedné rostliny do druhé nebo z jedné části vaší rostliny na druhou. Můžete odečíst náklady na instalaci stroje na nové místo. Musíte však kapitalizovat náklady na instalaci nebo přemístění nově zakoupených strojů.

• Služby pro outplacement : Ostatní výdaje.
• Náklady na opravy a údržbu : Opravy a údržba, řádek 21 výkazu C.
• Předplatné pro obchodní, odborné a technické časopisy, které používáte vy a vaši zaměstnanci, jsou odpočitatelné jako ostatní výdaje. Předplatné pro obecné časopisy, které se používají v čekárně nebo pro zákazníky, nejsou odečitatelné.
• Utility jsou odpočitatelné na řádku 25. Zahrnují to teplo, světla, napájení, telefonní služby a vodu a kanalizaci. Můžete také považovat měsíční internetové služby za nástroje.

UPOZORNĚNÍ: Autor není CPA nebo právník, a nic na těchto stránkách v článcích, e-mailech, blogových příspěvcích nebo jiných komunikacích není daňové nebo právní poradenství. Účelem této stránky je poskytnout obecné informace čtenářům. Neexistují žádné nároky ohledně přesnosti nebo právního statusu informací na těchto stránkách. Federální, státní a místní zákony a předpisy se mění a každá obchodní situace je jedinečná. Čtenáři by se neměli zabývat žádnou daňovou či právní záležitostí, aniž by přezkoumali možnosti u daňového poradce nebo advokáta.

Zdroj: IRS publikace 535: Výdaje na podnikání