Pravidla pro nárok na úhradu výplaty úrokového výplaty studentů

Zatímco většina úroků vyplácených na osobní dluh není daňově uznatelná, vláda učinila výjimku pro úroky studentských půjček. Odpočet může snížit váš zdanitelný příjem o tisíce v závislosti na vaší situaci.

Úhrada úrokové sazby studentského úvěru:

Úhrada úroků studentských půjček umožňuje fyzické osobě odečíst případný úrok skutečně vyplacený, nikoli pouze nahromaděný, na studentskou půjčku v průběhu kalendářního roku, pokud jsou splněny určité podmínky.

Maximální odpočet je $ 2, 500 a podléhá omezením příjmů.

Tento odpočet je vlastně úprava "nad řádkem", což znamená, že nemusíte uvádět další odpočty u položky. Jinými slovy můžete získat standardní odpočet a stále odečíst svůj zájem studentských půjček.

Způsobilý zájem:

Skutečné odečtení vyžaduje použití složitějšího vzorce, ale základní předpoklad je jednoduchý. V podstatě můžete odečíst pouze část každé půjčky, která představuje úroky.

Veškeré poplatky, které musí být splaceny předem k přijetí úvěru, například originály, mohou být rovněž odečteny po dobu trvání úvěru.

Některé typy úvěrů nesplňují podmínky pro odpočet úroků studentských půjček. Ty by zahrnovaly půjčku převzatou z kvalifikovaného plánu jako 401K nebo 403b a úvěry poskytnuté mezi propojenými osobami. Například pokud váš prarodič dal osobní půjčku na vaše vzdělávací výdaje, úroky z půjčky by nebyly daňově uznatelné.

Dále musí být peněžní prostředky získané z úvěru použity pouze pro výuku, pokoj, stravu, knihy nebo poplatky.

Omezení:

K půjčce musí být splněny všechny následující podmínky:

• Váš status podání v Nezdaném podání samostatně.
• Nikdo jiný vás nemůže nárokovat jako výjimku z daňového přiznání.
• Jste právně povinni platit úroky z studentských půjček.
• Vy jste skutečně zaplatili úroky. Akumulace úroků ze zůstatku sama o sobě není odpočitatelná.

Jednou z nejčastějších mylných představeb týkajících se odečtení úrokového výplaty studentů je to, že rodič může požadovat, aby pomohl provádět platby na půjčku svého dítěte. Ve skutečnosti tomu tak není. Rodič může odečíst pouze částku, pokud je osobně zodpovědná za tuto půjčku. To znamená, že půjčky Stafford, Perkins a PLUS Graduate nebudou odměny rodičům, protože student je dlužníkem.

Výstupní fáze výdajů:

Dotace na úroky studentů je snížena (nebo "postupně ukončena") pro daňové poplatníky s určitou úrovní upraveného hrubého příjmu (MAGI).

Pro daňové poplatníky, kteří žádají o status Single, Head of Household nebo vdovec:

• 59, 999 (MAGI) nebo méně- Plné srážky jsou povoleny.
• 60, 000 - 74, 999 (MAGI) - Částečný odpočet je povolen.
• 75 000 dolarů (MAGI) nebo více - žádná srážka není povolena.

Pro daňové poplatníky, kteří uplatňují nárok na manželství, společné postavení:

• 119, 999 (MAGI) nebo méně- Plné odečtení je povoleno.
• 120, 000 - 149, 999 (MAGI) - Částečný odpočet je povolen.
• 150 000 nebo více dolarů - není povoleno žádné srážky.

Koordinace s jinými daňovými výhodami:

Odpočet úrokových sazeb studentů může být proveden ve stejném roce jako vědecké stipendium naděje a celoživotní vzdělávání.

Existuje však pravidlo "double dipping", které zakazuje dvojí odpočet úroků, pokud splňuje nárok na samostatný druh odpočtu.