Může přenášení kapitálu do příštího roku?

Jako investoři, víc než ne, očekáváme kapitálové zisky, avšak pokud hodnota investice klesne, ztráta kapitálu nemusí být nutně nejhorší. Ztráta může být použita na vašem daňovém přiznání, a pokud není vše spotřebováno v běžném roce, daňová ztráta se může přenést do následujících let.

Existují tři hlavní komponenty k pochopení, jak mohou kapitálové ztráty přenášet do budoucích daňových let.

Zde je návod, jak to funguje.

Ztráty kapitálu se používají k vyrovnání kapitálových zisků

Předpokládejme, že máte $ 10 000 ztrátu kapitálu a zisk 10 000 dolarů. Ty se navzájem kompenzují na vašem daňovém přiznání. V takovém případě byste neměli žádné daňové ztráty na převedení do příštího roku. Nemůžete se rozhodnout platit daň z příjmu v tomto roce a převrátit ztrátu do příštího roku. Kapitálové ztráty musí být nejprve použity k vyrovnání jakýchkoli kapitálových zisků v běžném daňovém roce.

3 000 dolarů ztráty kapitálu lze využít k vyrovnání běžného zisku.

Pokud máte $ 10 000 ztrátu kapitálu a žádné zisky, můžete použít $ 3 000 z kapitálové ztráty k odpočtu proti běžnému příjmu. Například, pokud je váš běžný příjem $ 50 000, dostanete odpočet $ 3 000 z kapitálové ztráty, a tak budete platit pouze daň z $ 47, 000 z běžného příjmu. Zbývající ztrátu ve výši 7 000 USD se může přenést do následujícího roku.

Kapitálové ztráty mohou být převedeny neurčitě

Předpokládejme, že akciový trh má špatný rok.

Prodáváte akcie nebo podílový fond a realizujete ztrátu ve výši 20 000 dolarů. V tom roce nemáte žádné kapitálové zisky. Nejprve použijete 3 000 dolarů ztráty k vyrovnání běžných výnosů. Zbývajících 17 000 dolarů bude převedeno do příštího roku. V příštím roce, pokud máte 5 000 dolarů z kapitálového zisku, můžete použít 5 000 dolarů z vašeho zbývajícího přerozdělování ztrát na vyrovnání tohoto zisku, 3 000 dolarů odečíst z běžných příjmů a zbývajících 9 000 dolarů pak přenese příští daňový rok.

Kdybyste neměli žádné realizované kapitálové zisky v následujících třech letech, zbylá daňová ztráta ve výši 9 000 dolarů by byla vyčerpána za tři roky za tři roky.

Měl bych nyní unést ztráty?

Někdy je smysluplné uskutečnit kapitálovou ztrátu účelově, takže ji můžete použít k vyrovnání kapitálových zisků a běžných výnosů v budoucích letech. Tento koncept je označován jako sklizeň daňových ztrát a je používán důvtipnými investory.

Zde je přehled o tom, jak to funguje. Obvyklý příjem je zdaněn vyšší sazbou daně než kapitálové zisky. To znamená realizovat ztrátu a nese vaše kapitálová ztráta vpřed, kde $ 3,000 z toho může vyrovnat běžný příjem každý rok může znamenat nižší daňový poplatek za vás. Pokud je důchodce s méně obvyklým příjmem, znamená to, že méně z vašich sociálních dávek je pro daný rok zdanitelné.Samozřejmě, skutečná výhoda kapitálové ztráty závisí na vaší individuální daňové situaci. Pokud jde o daně, je vždy moudré hledat kvalifikovaného daňového poradce, který by určil, co se týká vaší konkrétní situace.

Sledování ztrát na kapitálové ztrátě

Zisk a ztráty z kapitálových výnosů a daňové ztráty jsou vykazovány na formulářích D IRS a na investicích do nemovitostí nebo podnikání na formuláři 8949. Při správném hlášení vám tyto formuláře pomohou sledovat veškeré přenesené kapitálové ztráty.

Pravidla zisků a ztrát popsaná v tomto článku se týkají především veřejně obchodovaných investic, jako jsou akcie, dluhopisy a podílový fond a v některých případech i nemovitosti. Existují další pravidla, která se vztahují na krátkodobé zisky a dlouhodobé zisky, zda lze odpočítávání použít k vyrovnání státních výnosů, jak se s nemovitostními zisky zachází, když musíte znovu získat odpisy, a jak vyčíslíte pasivní ztráty a zisky .