Daňové slevy na zaměstnance

Jaké náklady na zaměstnance můžu odečíst z daní z mého podnikání?

Kromě zaměstnaneckých požitků existují i ​​další náklady na podnikání, které se týkají vašich zaměstnanců, které můžete jako majitel firmy odečíst z vašeho podnikového daňového přiznání. V každém případě musí být tyto náklady přiměřenými a nezbytnými náklady na podnikání. Zde je několik typických výdajů souvisejících se zaměstnanci, které jste pravděpodobně vynechali jako srážky z podnikové daně:

Zaměstnanecké uniformy

Vaše firma může odečíst náklady na uniformy pro sebe a zaměstnance, pokud to jsou přiměřené a nezbytné náklady na podnikání. Pokud například provozujete restauraci, je rozumné, aby zaměstnanci měli uniformu při práci. Dalšími příklady odečitatelných uniform a oblečení jsou klobouky, divadelní šaty a další bezpečnostní vybavení.

Nemůžete odečíst náklady na "street oblečení", které vy nebo vaši zaměstnanci nosíte k práci. Například, obleky a obecné obchodní oblečení jsou považovány za street oblečení pro muže i ženy. "Zásadním pravidlem" je, že pokud ho můžete nosit kdekoli a všude, není to nutné jako obchodní náklady, a proto není odpočitatelné.

Z daňových důvodů i z důvodů obecné čistoty byste měli požadovat od zaměstnanců, aby nezanechali uniformy, aby pracovali a aby se vyměnili z uniformy před tím, než opustí práci. Náklady na vyčištění a opravu uniformy jsou také odpočitatelné obchodní výdaje.

Nástroje a vybavení

Nástroje, které jsou zaměstnanci povinni používat k práci, jsou odpočitatelné, stejně jako požadované vybavení. Pokud například požadujete, aby zaměstnanci měli specifické nástroje nebo vybavení, například v zubním úřadě, vaše firma může odečíst náklady na tyto nástroje. Zaměstnanci by neměli být schopni převzít nářadí nebo vybavení domů pro osobní potřebu.

Některá zařízení, která mohou být použita z obchodních a osobních důvodů, jsou od IRS označena jako jmění. K této kategorii patří notebooky a osobní automobily. Tento zvláštní typ nemovitosti může být použit buď z obchodních nebo osobních důvodů, takže jeho použití pro podnikání musí být pečlivě zdokumentováno a vaše podnikání by mělo být schopno ukázat, že nemovitost je používána více než 50% času pro obchodní účely.

Předplatné na obchodní, obchodní a odborné publikace

Podniky potřebují dobře informované zaměstnance, kteří jsou v souladu s nejnovějšími trendy a technologiemi ve svých oborech. Náklady na odborné časopisy, obchodní publikace a obchodní časopisy a knihy jsou v mezích "přiměřených a nezbytných" výdajů na podnikání, avšak nezapomeňte zahrnovat pouze odborné nebo odborné publikace.

Vedení záznamů o odvodech nákladů na zaměstnance

Nejdůležitější daňovou odpovědností vlastníků podniků, kromě placení daní, je uchovávat dobré záznamy.Měli byste vytvořit obchodní příručku a manuál, který by vysvětlil, co vaše společnost poskytuje zaměstnancům, a omezení, jako je použití vybavení poskytnutého obchodním zázemím nebo uniformy (jako například nosit pracovní uniformy na pracovišti).

Kromě toho samozřejmě budete muset uchovávat potvrzení o nákladech na tyto náklady na zaměstnance.

Mohu vyžadovat, aby zaměstnanci zaplatili za tyto náklady?

Některé společnosti vyžadují, aby zaměstnanci zaplatili náklady na takové náklady jako zlomení, nedostatek, uniformy a některé nástroje. Americké ministerstvo práce uvádí, že zaměstnavatelé mohou požadovat, aby zaměstnanci zaplatili tyto náklady, náklady nesmí snížit mzdu zaměstnance pod současnou úroveň minimální mzdy, ani náklady na škrty nadčas.

Než se rozhodnete požadovat, aby zaměstnanci zaplatili tyto náklady, obraťte se na státní oddělení práce; mohou mít různá (vyšší) omezení požadující, aby zaměstnanci zaplatili tyto náklady.

Kde uvést tyto výdaje

• U jednatelů a jednočlenných LLC uveďte tyto výdaje v části "Výdaje" přílohy C.
• Pro partnerství a vícečlenné LLC uveďte tyto výdaje v " Dedukce "formuláře 1065.
• Pro korporace ukažte tyto výdaje v sekci" Odpočty "formuláře 1120 nebo formuláře 1120-s pro korporace S.

Odmítnutí odpovědnosti
Tento článek poskytuje obecné informace a není určen jako daňové nebo právní poradenství. Předtím, než se pokusíte odečíst provozní náklady, obraťte se na svého daňového zpravodaje.