Roční daňové tipy pro jednotlivce a malé firmy

Posaďte se pomocí kalkulačky nebo softwarového programu, abyste zjistili, co vám dluží strýc Sam, není nikým oblíbeným obdobím roku. Ale tady je nějaká dobrá zpráva - máte k dispozici širokou škálu taktik, abyste se ujistili, že váš daňový poplatek za rok 2016 není víc než to musí být.

Zjištění, které taktiky mají největší smysl, znamená analýzu vašich současných financí, odhad daňové situace pro rok 2016 a rok 2017 a identifikaci finančních transakcí, které by se mohly uskutečnit buď tento rok, nebo příští rok.

Analýza vašich současných financí

Začíná to sladit vaše příjmy, vaše výdaje a vaše úspory za aktuální rok a předvídat, co budou za zbývající část roku. Samozřejmě, pokud připravujete daňové přiznání za rok 2016 po prvním roce, měli byste mít všechna data pro rok 2016 na dosah ruky.

Nyní odhadněte, co očekáváte, že vaše příjmy, výdaje a úspory budou v roce 2017.

Co hledáte?

Tyto informace můžete použít různými způsoby. Za prvé, identifikuje vaši hraniční daňovou hranici pro rok 2016 a řekne vám, jaké to bude pravděpodobné v roce 2017. Zůstane přibližně stejné, nebo jste ve vyšší daňové pásmo za jeden rok než druhý? Pokud se domníváte, že v příštím roce budete v nižší daňové pásmo, zvážíte posun výnosů z konce roku až po první rok, pokud nebude pozdě. Máte-li na výběr mezi určitým odpočtem v jednom roce, ale nikoliv oběma - to není případ všech odpočtů, ale může se to stát - zvážit přesunout odpočet do roku, kdy jste ve vyšší daňové skupině, takže uděláte to nejlepší.

Pokud si nejste jisti, kdy můžete provést určitý odpočet, obraťte se na daňového odborníka, abyste se ujistili.

Dále budete chtít identifikovat svůj upravený hrubý příjem nebo AGI pro rok 2016 a opět pro rok 2017. Mnoho odpočtů a kreditů má prahové hodnoty pro vyřazení - pokud získáte více než tuto částku, nemůžete si je nárokovat ani můžete nárokovat pouze snížený kredit.

Je váš AGI v každém roce blížící se limity pro postupné ukončení jakýchkoli odpočtů nebo kreditů, na které jste oprávněni? Pokud ano, zvážit způsoby, jak přenést příjmy nebo zvýšit příjmy, aby vaše AGI udrželo požadovaný cíl.

Nyní je čas udělat trochu domácí úkoly. Existují daňové úlevy, které můžete přijmout v roce 2016, které nebudou kolem roku 2017? Některé populární odpočty a úvěry přicházejí na obnovu pravidelně a je na Kongresu, aby přijal opatření k jejich rozšíření - v opačném případě daňové úlevy vyprší. Některé daňové úlevy, jejichž platnost skončí koncem prosince 2016, zahrnují:

Odměna za školné a poplatky: To vám umožní odečíst kvalifikační výuku a přidružené vzdělávací poplatky pro sebe, vašeho manžela či vašeho závislého až do výše 4 000 USD do roku 2016.To je to, co se nazývá odpočet "nad rámec řádku", takže nemusíte obsahovat nárok na to, a to má za následek snížení vaší AGI. To může být užitečné, pokud se zajímáte o limity vyřazení z jiných kreditů.
Úvěry na bydlení v oblasti energetické účinnosti a úvěr na nemovitost mimo podnik : Tyto kredity vám uhradí část nákladů, které vynaložíte na energeticky účinné vylepšení vašeho domova do roku 2016.
Odpočet za pojistné na hypoteční zástavní právo: Musíte si uvést nárok na tuto částku, ale můžete odečíst platby, které vyplácíte na pojistné majitelů domů a / nebo úroky z hypotečního úvěru. Tento odpočet nebude bohužel k dispozici ani v roce 2017.

Proveďte tyto platby před koncem roku, pokud máte nárok na některý z těchto daňových úlev. Pokud počkáte, dokud se kalendář nezmizí do roku 2017, vám to nepomůže.

Další flexibilní finanční transakce

Máte také kontrolu nad několika dalšími finančními transakcemi. Můžete je vyrobit buď před koncem roku, nebo po začátku roku 2017. Patří sem:

Charitativní dary
Prodej akcií, dluhopisů a dalších investic
Roth konverze
Rozdělení 401k a IRA
odhadované daně z daně nebo daň z majetku
Úprava příspěvků na penzijní plán 401 (k) nebo podobný důchodový plán

Konkrétní daňové zatížení

Zde je několik věcí, které je třeba zvážit, konec:

Druh příjmu	Snížení vašeho výdělku	Zvyšování vašeho příjmu
Mzdy	Zvyšte své příspěvky do vašeho 401 (k) Zeptejte se, jestli se na příští rok místo tohoto roku může vyplatit bonus na pracovní rok. Podržte si uplatnění motivačních akciových opcí.	Pracujte nadčasy, požádejte o zvýšení, snižte příspěvky na odchod do starobního důchodu, posílejte příspěvky na odchod do důchodu po Roth 401 (k) nebo Roth 403 (b) po zdanění. Motivační akciové cvičení.
Příjmy z podnikání	Využijte daňově uznatelných výdajů, jako jsou vybavení a zásoby. V letošním roce uveďte daňové sazby ze mzdy, místo aby jste čekali až do uzávěrky 15. ledna, abyste mohli v letošním roce odpočítat daň ze mzdy na čtvrtém čtvrtletí. Podržte při zasílání faktur a inkasování pohledávek do příštího roku. Identifikujte obchodní ztráty, které mohou kompenzovat ostatní příjmy. Prohlédněte si plány odchodu do důchodu a zvážte nastavení sólo 401 (k) před koncem roku.	Zasílejte faktury a vyzkoušejte inkasní výpisy k pohledávkám do konce roku. Počkejte, až do ledna vynaložíte peníze na obchodní výdaje.
Kapitálové zisky a ztráty	Použijte splátkový prodej nebo výměnu podobných cen, abyste odložili zisky do budoucího roku. Daňová křivka ve výši 39,6% začíná na 415 dolarů, 050 pro jednotlivce a 466 dolarů, 950 pro manželské páry podání společně v roce 2016. Dlouhodobé zisky, které spadají do této daňové pásmo, jsou zdaněny na 20% místo 15% a mohou být předmětem 3.8% čistého zisku z investičních příjmů. Zvažte "sklizeň ztrát." Prodáváme pozici s nerealizovanými ztrátami, abychom snížili zdanitelný zisk. Buďte opatrní při odkupu investic se ztrátou do 30 dnů. To může způsobit prodej praní. Podržte prodeje ziskových pozic až do příštího roku. Ujistěte se, že ztráty z přenesení výnosů se použijí, pokud je to možné, na krátkodobé zisky. Vyrovnejte své portfolio přes typy daní, abyste dosáhli maximální daňové efektivity.	Zvažte "získání sklizně". Prodáváme veškeré dlouhodobé zisky na zaplacení zdanitelného příjmu na horní hranici 15%. Takové zisky budou zdaněny nulovými procenty. Prodáváte veškeré dlouhodobé zisky na zaplacení zdanitelného příjmu na horní hranici 35%. Takové zisky budou zdaněny na 15 procent.
Odchod do důchodu	Pokud potřebujete vyčerpat značnou částku z penzijního plánu, zjistěte, zda je lepší převzít peníze v tomto roce oproti příštímu roku, nebo rozložte daňový dopad tím, že některé z tohoto roku zrušíte a některé další rok.	Do konce roku proveďte požadované minimální rozdělení (RMD). Pokud jste v roce 2016 dosáhli 70 a ½ roků, měla by se vaše první RMD odevzdat do 1. dubna 2016, ale můžete je odložit až do roku po tom, co jste učinili 70 ½. Zjistěte, zda je výhodnější vzít letos RMD v tomto roce nebo přijmout dvě RMD v příštím roce.
Převod IRA na IATA po zdanění		To zvyšuje váš zdanitelný příjem v roce konverze. Převod můžete vrátit zpět do 15. dubna nebo 15. října. To dává smysl, pokud jsou daňové náklady dostatečně nízké ve srovnání s očekávanými budoucími daňovými náklady.
Výhody sociálního zabezpečení		Získání vyššího příjmu může znamenat, že více vašich dávek bude zdanitelné.
Pasivní ztráty z pronájmu a podnikání	Zjistěte, zda vaše pasivní ztráty budou v letošním roce omezeny nebo odčitatelné. Pokud tomu tak je, pasivní ztráty mohou kompenzovat ostatní příjmy. Pokud tomu tak není, ztráty se posunou dopředu.	Zvažte zvýšení pasivních příjmů, abyste využili vaše ztráty.
Čisté provozní ztráty	Možnosti převodu výkonu / přecenění k vyrovnání příjmu v jiných letech.	Zvyšte příjmy, abyste absorbovali ztráty. Tím je dodatečný příjem osvobozen od daně až do výše ztráty.

Tyto tipy vám pomohou vynaložit náklady na konci roku:

Druh výdajů	Zrychlení výdajů	Odkládání výdajů

	Zjistěte, zda můžete nebo byste měli v tomto roce a / nebo v příštím roce rozdělit položky porovnáním celkového počtu vašich odpisů podle položky na standardní odpočet pro stav podání. Je-li více smysluplatovat příští rok místo toho roku, určit náklady, které lze přesunout do roku 2017.	Lékařské, zubní a zdravotní péče
náklady na zdravotní péči přesahující 10 procent vaší AGI jsou daňově uznatelné. Dodatečné snížení o 5,5 procenta pro daňové poplatníky ve věku 65 let nebo starší, přičemž prahová hodnota poklesla na 7,5 procenta, má skončit na konci roku 2016.	Jste-li blízko, ale pod prahovou hodnotou 10% AGI, zvážte zaplacení dodatečných nákladů na zdravotní péči před koncem roku, abyste získali odpočet nad prahem. Tímto způsobem dostanete alespoň trochu snížení, než nikdo. Pokud překročíte prahovou hodnotu, budou další výdaje na lékařskou péči odečitatelné. Pokud víte, že v roce 2017 budete mít značné zdravotní výdaje, zkontrolujte, zda můžete v budoucnu platit léčebné účty. Tím, že "sbíráte" své zdravotní výdaje na jeden rok, můžete být schopni překročit hranici 10% AGI.	Odhadované daně státu
Vyplácejte svůj stát odhadované daně do konce roku, abyste je tento rok odečetli. Toto funguje pouze tehdy, pokud jste nebo budete schopni položky	a , na které se nevztahuje alternativní minimální daň. Držte se od zaplacení odhadů stavu Q4 až do ledna, pokud bude výhodnější odečíst je na vašem návratu z roku 2017.	Daň z nemovitosti
Zaplaťte si další splátku daně z nemovitosti před koncem roku, abyste jej tento rok odečetli. Toto funguje pouze tehdy, pokud jste nebo budete schopni položky	a , na které se nevztahuje AMT. Zaplaťte další splátku daně z nemovitosti v roce 2017, abyste ji odečetli v roce 2017.	Charita
Darujte hotovost do 31. prosince, abyste odpočet daru v tomto roce.	Do 31. prosince udělejte bezhotovostní zboží, jako je oděv, nábytek nebo vozidla, abyste získali odpočet v tomto roce. Zvažte donorskou agenturu, pokud chcete, ale nevíte, která charita byste chtěli darovat. Odložte dary až do příštího roku, pokud bude odpočet v roce 2017 znamenat větší daňové úspory. Zvolte správný rok, aby charitativní organizace vytvořila největší úsporu daní.	Zde je několik úvah o úspoře peněz na konci roku:

401 (k) nebo 403 (b) Důchodové plány

Příspěvky na příspěvky zaměstnanců do roku 2016 musí být provedeny do 31. prosince nebo odloženy od vašeho posledního výplaty v roce.	Rozhodněte se, kolik chcete od každé výplaty zrušit, takže jste připraveni jít v lednu za 2017 příspěvků. Rozhodněte se, kolik chcete alokovat pro tradiční a / nebo po zdanění účty Roth za rok 2017. Tradiční IRA
Příspěvky na daňový rok 2016 jsou splatné do 17. dubna 2017, do příštího roku, je-li to nutné.	Zjistěte, kolik, pokud vůbec, vaše tradiční příspěvky z IRA budou daňově odpočitatelné. Roth IRA
Příspěvky na daňový rok 2016 jsou splatné do 17. dubna 2017.	Zjistěte, kolik, pokud vůbec, máte nárok na příspěvek na Roth IRA. Zvažte financování Roth IRA a získání kreditu Saver, pokud máte nárok. Další věci, které se změnily v daňovém roce 2016

Zde je několik dalších aktualizací, které je třeba mít na paměti, když děláte všechna tato rozhodnutí.

Osobní a závislé osvobození od daně činí 4 050 Kč za daňový rok 2016.

Standardní odpočet zůstává stejný jako v roce 2015 pro všechny daňové poplatníky, s výjimkou těch, kteří se kvalifikují jako vedoucí domácnosti.Jejich odečtení se zvýší na 9, 300 dolarů v roce 2016.
Zvýšení zahraničního příjmu z příjmů se zvyšuje na 101, 300 dolarů.
Roční odpočitatelná částka na příspěvky do zdravotních úsporných účtů se v roce 2016 zvyšuje na 6 750 dolarů pro rodinné účty. zůstává stejná jako v roce 2015 pro jednotlivce.
Pozměněné odečty pro jednotlivce s příjmem 259, 400 nebo více dolarů v roce 2016 a za 311, - 300 dolarů pro manželské páry společně. Pozměněné odečty se na těchto úrovních příjmu snižují o 3%.