Kdy má Backdoor Roth IRA smysl?

Individuální důchodový účet může být užitečným nástrojem důchodového spoření, který doplní Váš 401 (k) nebo podobný plán sponzorovaný zaměstnavatelem. Roth IRA nabízí možnost, aby se kvalifikované výběry odváděly bezúplatně v důchodu, což může fungovat ve vaší prospěch, pokud jste ve vyšším daňovém pásmu.

Ne každý může přispět k Roth IRA, nicméně. Služba interních výnosů zakládá nárok Roth IRA na váš upravený upravený stav hrubého příjmu a daňového přiznání.

Pro rok 2017 se příspěvky postupně vylučují pro jediné odběratele s MAGI ve výši 133 000 a více a manželské páry společně s MAGI v hodnotě 196 000 nebo více dolarů.

Existuje ovšem obtížný přístup k hranicím příjmů. Backdoor IRA nabízí vysokým příjmům šanci využít daňových výhod Rothu, ale nemusí to být správné pro každého investora.

Jak funguje Backdoor Roth IRA

Backdoor Roth IRA je poměrně jednoduchý. Jednoduše zahrnuje konverzi tradičních příspěvků IRA na Roth IRA. Můžete spustit backdoor IRA pomocí stávajícího tradičního IRA nebo otevřít nový účet speciálně pro konverzi.

Jakmile převedete tradiční majetek IRA na majetek společnosti Roth IRA, budete mít možnost využívat status odběru bez daně z tohoto účtu. Musíte si však být vědomi jakékoli daňové povinnosti, která by mohla vzniknout v důsledku konverze.

Roth Dane z konverze

Tradiční IRA jsou financovány z dolarů před zdaněním.

V závislosti na vašem příjmu mohou být tyto příspěvky odpočitatelné nebo neodpočitatelné. Tak proč je to důležité, když konvertujete tradiční IRA na Rotha?

IRS vám nedovolí vyhýbat se vaší daňové povinnosti tradiční IRA. Obvykle byste platili daně z těchto fondů, když je odeberete v důchodu, na základě vaší obvyklé sazby daně z příjmu.

Pokud převádíte tradiční IRA, která se skládá ze odpočitatelných příspěvků, budete muset zaplatit daň z těchto příspěvků a jejich výdělky v době konverze.

Co když převádíte příspěvky neodpočitatelné? To je, když se věci mohou trochu zklidnit. Pokud vaše tradiční IRA obsahuje pouze neodpočitatelné příspěvky, platíte pouze daně z jakékoliv částky nad vaší daňové základny. Pokud máte tradiční IRA, které zahrnují jak odečitatelné, tak i neodpočitatelné příspěvky, IRS vypočítá všechny daně splatné při konverzi na základě poměru nákladů, přičemž použije hodnotu všech vašich IRA.

To znamená, že pokud máte v tradičních aktivech IRA 300 000 dolarů a přispějete částkou 5 500 dolarů na neodpočítatelnou IRA, nemohli byste jen část neodpočitatelné částky, i když se jedná o samostatný účet. Budete muset zacházet s touto částkou 5, 500 dolarů jako částečnou konverzi vašich celkových aktiv IRA pro daňové účely.

Minimalizovat tradiční zdanění IRA

Pokud jste ve vyšší daňové pásmo a konvertujete značné množství tradičních prostředků z IRA, mohlo by to znamenat velký daňový účet v roce, který jste převedli. Naštěstí existuje způsob, jak minimalizovat část daňového skusu.

Pro daňové účely nezahrnuje IRS 401 (k) s podle pokynů pro agregaci.

Máte-li kombinaci odčitatelných a neodpočitatelných tradičních aktiv IRA, můžete odčitatelnou část odebrat do svého plánu odchodu do důchodu, pokud to je povoleno. To by vám umožnilo převést neodpočítatelnou část vaší IRA na Rotha, aniž byste spustili daňové pravidlo pro-rata.

Jak se rozhodnout, zda je backdoor Roth IRA vhodný pro vás

Backdoor Roth IRA může přinést některé důležité daňové výhody, ale je důležité si to myslet pečlivě.

Například, jaké daňové pásmo očekáváte, když budete v důchodu? Pokud se domníváte, že jste ve vyšší kategorii, než jste nyní, daňové úspory, které byste mohli realizovat prostřednictvím stažení Roth IRA, mohou převážit veškeré daňové závazky, které vzniknou v důsledku konverze. Na druhou stranu, pokud jste získali značné množství v tradiční IRA, konverze by mohla být nákladná.

Nezapomeňte také, že nemůžete odvést převedené prostředky z Roth IRA po dobu nejméně pěti let, aniž byste udělali trest. Pokud klepnete na finanční prostředky předtím, měli byste dlužit 10% peněz za předčasný odchod, pokud nedosáhnete věku 59 1/2 nebo starší. Je důležité pochopit časovou osu, dokud si nemyslíte, že tyto finanční prostředky budete potřebovat.

Pokud neplánujete po nějakou dobu poklepat na aktiva IRA, backdoor Roth nabízí další výhodu. U tradičních IRA je nutné, abyste začali užívat minimální rozdělení na základě průměrné délky života ve věku 70 1/2 let. Roth IRA nemá žádné požadované minimální rozdělení, což znamená, že můžete peníze nechat růst tak dlouho, jak budete chtít. To, spojené se schopností provést tyto výběry bez daně, by mohlo naklonit váhy ve prospěch konverze tradičních aktiv IRA.