Daňové tipy a informace pro knihy autorů

Autoři knih čelí výjimečným situacím, když přijde čas podat své daňové přiznání.

Z vedení záznamů k dešifrování toho, co znamená být "výjimkou" k klíčovému daňovému pravidlu, je zde řada otázek souvisejících s daními, které mohou mít vliv na ty, kdo píší knihy - spolu s odkazy na další užitečné informace týkající se daní články zvláště pro autorky knih.

Psaní knih: Hobby nebo profese?

Rozlišení "fanoušků versus prospěch" pro autory významně ovlivňuje vaše daňové hlášení.

Protože práce autora knihy není nutně "stabilní", dochází k odlivu a toku příjmů, některé roky mohou být výhodnější než jiné - některé roky, vůbec ne. Navíc, s nárůstem auto-publikoval autorů - mnoho z nich vidí přinejmenším nějaký příjem z jejich práce - to se stává trochu matoucí.
Ziskovost je klíčovým faktorem v tom, jak služba interního výnosu určuje, zda můžete oprávněně nárokovat náklady na své psaní jako obchodní výdaje. Pokud ještě nevíte jistě, je důležité si uvědomit, jak IRS dělá rozdíl mezi tím, zda jste spisovatel hobby nebo profesionální autor.
Informace o parametrech IRS, které se týkají "fanouška vs. výdělek", které by vás mohly ovlivnit jako autor. (1)

Spisovatelé a daně: Důležitá výjimka

Povolání "autora svobodné práce" se trochu liší od většiny ostatních v očích vlády USA - alespoň pokud jde o kapitalizaci výdajů na dotčeném daňovém přiznání.

Pravidla jednotné kapitalizace vyžadují, aby většina daňových poplatníků vyrovnala výdaje s příjmy souvisejícími s výdaji během daňového roku. Nicméně od roku 1988 jsou z tohoto pravidla vyňati spisovatelé (a jiní umělci, například fotografové). To znamená, že pokud pracujete na dlouhodobém knižním projektu (například v biografii amerického prezidenta), máte právo odečíst náklady spojené s touto knihou (například cestování za výzkum) v roce, kdy jsou výdaje spíše než v roce, kdy obdržíte příjem.

(2)

Typické daňové úlevy pro autory

Záložky, spuštění strany, účast na výstavě knihy Expo America (BEA), členské příspěvky autorské gildy z obchodních výdajů, které může vzniknout autorovi knihy. Zatímco shromažďujete a organizujete své příjmy - nebo nastavujete nový organizační systém autorů pro nadcházející daňový rok - dozvíte se o některých výdajích typických pro autorovi, které jsou typicky odečitatelné, abyste si mohli zapamatovat, že plánujete a / nebo uchováte příslušné záznamy pro ně.

Platby z dani z prodeje pro vlastní vydané knihy

Daň z příjmů není jedinou daní, o kterou se autory, které si autoři publikují, musí starat. Jste-li autorem publikovaným na vlastní kůži a někdy prodáváte své vlastní knihy, budete pravděpodobně potřebovat shromažďovat a platit státní daň z prodeje.

Odmítnutí odpovědnosti: Tento článek má poskytnout obecný přehled o daňových informacích, které se mohou vztahovat na spisovatele, a dát čtenářům vstupní bod, aby sami mohli dále prozkoumat. Zatímco bylo vynaloženo veškeré úsilí k zajištění toho, aby informace uvedené v tomto článku byly v době, kdy byly napsány, přesné, je publikace Book Booking Guide spisovatelem - nikoli daňovým expertem. Každý, kdo podává své daně, by měl konzultovat kvalifikovaného daňového zpravodaje nebo daňového experta za aktualizované zákony o federální a státní dani z příjmu a daně z prodeje a další specifika týkající se toho, jak se tato pravidla mohou vztahovat na individuální daňovou situaci.
Následují specifické zdroje IRS týkající se předmětů uvedených v tomto článku, které usnadňují výzkum v oblasti daňových záležitostí.
(1) Zákon o vnitřním příjmu § 183 (Činnosti nevyužité pro zisk) popsané v FS-2008-23
(2) IRS Small Business and Self-Employed Tax Centre Nepřímé náklady
(3) Publikace IRS 334 Daňová příručka pro malé firmy
Poznámka: Obecné informace obsažené v tomto článku se nepoužívají, vyhýbá se daňovým pokutám, které mohou IRS vybírat (viz Treasury Circular 230 nařízení pro konkrétní ustanovení).