Video: Podpoříme pracující rodiny s dětmi, seniory a zdravotně postižené 2024
Přispívající peníze na tradiční individuální důchodový účet vám nejen pomůže skončit ve vašich zlatých letech, ale také sníží vaše zdanitelné příjem. Příspěvky do tradičních IRA lze provést až do data prvního splatnosti daňového přiznání, které se započítává do roku, pro který podáváte.
Limity dolaru pro příspěvky na individuální důchodový účet
Můžete přispět k tradiční IRA, Roth IRA nebo oběma.
Vaše celkové roční příspěvky na tradiční nebo Roth IRA nesmí překročit nižší z vašich výdělků za rok nebo roční maximální částku.
| Limity příspěvků IRA | ||
| Rok | 2016 | 2017 |
| Maximální pravidelný příspěvek | 5 000 USD | |
| $ 1,000 | Maximální příspěvek celkem | 6, 500 |
| 6, 500 | Příspěvky splatné | 18. dubna 2017 |
| 18. dubna 2018 | Zdroj: IR-2015-118 | IRS |
|
| Požadavky na příspěvky |
Pouze pro účely IRA jsou výdělečné příjmy tvořeny mzdami vykázanými na W-2, příjmech ze samostatné výdělečné činnosti z podniku nebo farmy a výživné.
IRS vysvětluje:
"Abyste přispěli k tradiční IRA, musíte být na konci daňového roku nižší než 70. Vy nebo váš manžel, pokud podáváte společný výnos, musíte mít zdanitelné odškodnění, jako jsou mzdy, platy, provize, tipy, bonusy nebo čisté příjmy ze samostatné výdělečné činnosti. "Zdanitelné výživné a oddělené výživné obdržené jednotlivcem jsou považovány za náhradu za účely IRA."
Termíny pro užití příspěvku
Ty můžete přispět finančními prostředky k vaší tradiční nebo Roth IRA kdykoliv během kalendářního roku a můžete také přispět do IRA do první lhůty pro vaše daňové přiznání bez započtení prodloužení, které byste mohli vzít. Příspěvky IRA pro daňový rok 2016 byly splatné do 18. dubna 2017 a příspěvky IRA pro daňový rok 2017 jsou splatné do 18. dubna 2016.Datum splatnosti daně je prodlouženo v obou letech, protože 15. dubna spadá na víkend, jeden nebo více svátků.
Kde lze uplatnit daňový odpočet
Nahlásit příspěvek IRA přímo z daňového odpočtu přímo na první stránku formuláře 1040 nebo formuláře 1040A. Nemusíte uvádět položky, aby si nárokovali tuto odpočet. Jedná se o úpravu výnosů, takže ji můžete vzít navíc k rozpisu nebo nároku na standardní odpočet daného stavu.
Dedukování IRA může být vyřazeno nebo je vyloučeno na základě výnosu
Příspěvky na tradiční IRA mohou být plně odčitatelné, částečně odčitatelné nebo zcela nedělitelné v závislosti na tom, zda jste vy nebo váš manžel / manželka / .Pokud je plátce placen penzijním plánem v práci, jeho příjem určuje, zda bude jeho odpočet IRA omezen. Důchodové plány v práci zahrnují plány 401 (k), plány a důchody 403 (b).
Použijte modi fi kovaný upravený hrubý důchod pro stanovení příjmů za účelem stanovení, kolik lze odečíst z tradičních příspěvků IRA. IRS vysvětluje tento vzorec takto:
Modifikovaný upravený hrubý příjem je upravený hrubý příjem (AGI) po odečtení zdanitelných dávek sociálního zabezpečení po uplatnění omezení ztráty pasivní činnosti na pasivní příjem po odečtení IRA a následující Změny:
+ Výjimka pro úspory úroků z dluhopisů
+ Podpora při přijetí vyloučená z příjmu
+ Odpočet za domácí výrobní činnosti
+ Odpočet za úrok z úhrady studentských půjček
+ Odpočet za školné a poplatky < + Zahraniční vyloučení příjmů z příjmů, vyloučení z bydlení a srážky z bydlení.
Použijte
list 1-1
v publikaci 590-A, příspěvky k individuálnímu odchodu do důchodu, k dispozici ve formátu pdf na webových stránkách IRS, pro výpočet modifikované AGI.
Můžete zjistit, zda vaše snížení IRA může být omezeno pomocí grafů níže poté, co jste zjistili modifikovanou AGI.
2016 Omezení odpisů pro tradiční IRA pokud jsou zahrnuty do plánu důchodového zabezpečení
Podání
Upravené AGI
| Stav | ||
| > | 61, 000 | |
| 71, 000 | vedoucí domácnosti | 61, 000 |
| 71, 000 | Ženatý podání Samostatně a manželé nežijí po celý rok | -0- |
| 10 000 | Ženatý podání samostatně a manželé žijí po celý rok | 61 000 |
| 71 000 | Ženatý podání společně: pro manžela, na kterého se vztahuje penzijní plán | 98 000 |
| 118 000 | Ženatý podání Společně: pro manžela, manželka je pokrytá | 183, 000 |
| 193, 000 | Je vaše upravená AGI nižší než částka "od"? | Mezi těmito částkami? |
| Více než částka "to"? | ↓ | ↓ |
| ↓ | úplná srážka | částečná srážka |
| bez odpočtu | 2017 Omezení odpisu pro tradiční IRA | |
| Podání | Upravené AGI | |
| Stav | od | do |
Jeden
| 62 000, 72 000 | ||
| Kvalifikační vdova / er | 99 000 | |
| 119 000 | Ženatý podání Samostatně a manželé nežijí po celý rok | -0- |
| 000 | Ženatý podání samostatně a manželé žijí po celý rok | 62, 000 |
| 72, 000 | Manželé podání Společně: pro manžela, který je pojištěn plánem odchodu do důchodu | 99 000 |
| 119, 000 | Ženatý podání Společně: pro manžela, na který se nevztahuje penzijní plán, a na druhého manžela se vztahuje | 184 000 |
| 194 000 než částku "od"? | Mezi těmito částkami? | Více než částka "to"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| plná srážka | částečná srážka | bez odečtení |
| Tipy pro daňové plánování | odčitatelné nebo neuznatelné. | Je-li některý z vašich tradičních příspěvků z IRA neodpovědný, zvážit příspěvek částky, kterou lze odečíst, na tradiční IRA a na zbývající neodpočitatelnou část na Roth IRA, pokud máte nárok. |
| Pokud všechny vaše tradiční příspěvky IRA nejsou odpočitatelné, možná budete chtít místo toho přispívat k Roth IRA. | Pokud nemáte nárok na Roth IRA, zvážíme-li, zda přispívá neúnosné fondy tradiční IRA, má smysl pro vaši situaci. Nezávislé organizace IRA stále poskytují bezplatné rozdělení původního příspěvku a zdanitelného rozdělení výnosů. V některých situacích mohou být nedotknutelné IRA prodávány bez daně na Roth IRA. |
Jak vybrat správný IRA: Roth IRA vs tradiční IRA
Základní plán pro odchod do důchodu. Při výběru mezi tradičními IRA nebo Roth IRA použijte tyto tipy, abyste se rozhodli pro nejlepší možnost. Přes IRA limit: neodpočítatelné příspěvky IRA
Nemáte nárok na odpočet vašeho příspěvku z IRA na vaše daně, může to mít smysl pro vás, abyste provedli neodpočítatelný příspěvek IRA. Tradiční IRA a Roth IRA příspěvky
Jak se stanoví limity a jak je lze financovat. |