Přes IRA limit: neodpočítatelné příspěvky IRA

Mnoho lidí není oprávněno provádět daňově odpočitatelné příspěvky do své pravidelné IRA, nebo může být částka příspěvku omezena. Pokud vaše příjmy přesahují určité úrovně, mohou se na vás vztahovat určitá omezení, která ovlivňují vaši schopnost odečíst vaše příspěvky.

Stále však můžete ušetřit na odchod do důchodu s příspěvkem IRA, který není odčitatelný. Přestože vaše neodpočitatelné příspěvky z IRA nezmění vaše daně v roce, kdy jste je vytvořili, příjmy z nich jsou zdaněny, což je klíčovou daňovou výhodu pravidelného IRA.

Příspěvky IRA neodpočítatelné Budování základů

Může být odrazující, pokud nedostanete okamžitý daňový příspěvek z příspěvku IRA, který není odčitatelný. Růst odložený z titulu daně může být významný a nakonec může přispět užitečným faktorem, zejména pokud očekáváte nižší daňovou sazbu po odchodu do důchodu než nyní.

Když vezmete své pravidelné distribuce IRA během odchodu do důchodu, zaplatíte daně z růstu. Jakékoli neodpočitatelné příspěvky se však považují za svůj základ. Vzhledem k tomu, že jste skutečně zaplatili daň z peněz, když jste přispěli, nebudete muset znovu zaplatit daň.

Řekněme například, že jste před rokem udělali neúčetné příspěvky ve výši 2 000 dolarů a váš zůstatek na účtu, a to prostřednictvím dodatečných odčitatelných příspěvků a růstu investic, činil 20 000 dolarů, když jste odvolali. Pokud byste při odchodu do důchodu vydělali 1 000 dolarů, bude za zdanitelný příjem považováno pouze 900 dolarů, neboť 10% (2 000 dolarů děleno 20 000 dolarů) bylo návratnost neodpočitatelného základu.

Není vždy jasné, zda jsou neodpočítatelné příspěvky IRA nejlepším místem pro uložení důchodů. Například pokud očekáváte, že váš příjem (a vaše daňová sazba) budou pokračovat v růstu, pravděpodobně budete chtít platit daně z příjmů jako vy, namísto jejich odložení.

Omezení příjmů IRA

Pravidla pro příspěvky IRA jsou složité a platí, že je každý rok přezkoumává.

Kromě toho se limity příspěvků mohou lišit od roku k roku. Pro daňový rok 2017:

• Ti 50 let a starší mohou kombinovat celkem 6 500 dolarů do svých tradičních a Rothových IRA.
• Ti 49 a mladší mohou kombinovat celkem 5, 500 dolarů do svých tradičních a Roth IRAs.

Tyto limity se nevztahují na příspěvky za převrácení nebo splátky náhradníků.

Nicméně, možná nebudete moci odečíst vše, co přispějete k tradiční IRA.

Jste-li zaměstnán společností, která nabízí účet na odchod do pracovního poměru, jako například 401 (k) nebo 403 (b), čelíte určitým příjmovým limitům pro odečtení příspěvků IRA.To platí bez ohledu na to, zda se skutečně rozhodnete zúčastnit plánu na odchod do důchodu na pracovišti.

Pro daňový rok 2017 mohou být osoby, na které se vztahuje penzijní plán při práci a podání jako samostatný nebo vedoucí domácnosti, činí 62 000 dolarů nebo méně, mohou nárok na plný odpočet, zatímco osoby podané jako manželské podání společně nebo jako kvalifikovaná vdova (er) a činí 99 000 dolarů nebo méně, jsou způsobilí pro plný odpočet. Pokud jste ženatý podáním společně a vaše manželka je pokryta plánem na pracovišti, ale nejste, můžete odečíst celou částku, pokud učiníte 184, 000 nebo méně.

Ztráty se postupně snižují s rostoucími příjmy.

Osoby, které jsou manželské podání odděleně, podléhají přísnějším pravidlům příjmů, ačkoli každý, kdo je oddělen a žije odděleně po celý rok, je pro účely těchto omezení považován za jednotný.

Na druhou stranu, pokud ani vy, ani váš manžel nemáte nárok na účast na plánu na odchod do důchodu na pracovišti, pak můžete provést odečitatelné příspěvky IRA, pokud jste vy (nebo váš manžel / manželka) získali příjem bez ohledu na výši.

Roth IRA jako alternativa

Mnoho lidí, kteří mají příjmy přesahující limity pro pravidelné odečtení IRA, může být stále způsobilé pro příspěvek Roth IRA, který má výrazně vyšší výnosy (viz 2017 Roth IRA Income Limits ).

Pokud tomu tak je pro vás, má obvykle smysl zvolit si příspěvek Roth IRA nad neodpočitatelnou IRA.

Koneckonců, ačkoli žádný příspěvek není odpočitatelný, s pravidelným IRA příspěvek roste zdaněním, ale příspěvek Roth IRA se zvyšuje bez daně.