Video: Michael Dalcoe The CEO KARATBARS INTERNATIONAL Presentation Global Webinar Michael Dalcoe 2024
SEP-IRA (Zjednodušený důchodový zaměstnanec) umožňuje zaměstnavatelům přispívat svým zaměstnancům na penzijní připojištění. Kromě toho mohou samostatně výdělečně činné osoby vytvořit a financovat penzijní plán SEP-IRA pro sebe. Ve srovnání s lépe známým plánem 401 (k) jsou potenciálně vyšší hranice příspěvku spolu s mnohem méně složitostí klíčovými přínosy SEP-IRA.
Kdo může založit SEP-IRA?
Každý zaměstnavatel může založit SEP-IRA, včetně jediného vlastníka, partnerství a podnikání v neregistrované podobě.
Jednotlivec, který má příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, může vytvořit SEP-IRA, a to i v případě, že je zaměstnancem jiným, na které se vztahuje penzijní plán na pracovišti.
Výhody SEP-IRA
Kromě primárního přínosu SEP-IRA jako snadno použitelného důchodového úsporného vozidla může SEP-IRA poskytnout i velké daňové výhody. Příspěvky do SEP-IRA poskytují zaměstnavateli (nebo samostatně výdělečně činné osobě) daňový odpočet za zdaňovací období, na které jsou příspěvky určeny.
SEP-IRA chybí roční podání žádosti o IRS. Jako další důkaz jejich jednoduchosti je papírová práce nezbytná k vytvoření SEP-IRA minimální.
Důležité údaje ze SEP-IRA
Jako pravidelné IRA a Roth IRA mohou být příspěvky do SEP-IRA provedeny po roce, na který se příspěvek vztahuje. Kromě toho může být běžný termín příspěvků SEP-IRA prodloužen až do prodlouženého termínu splatnosti daňového přiznání.
Termín pro vytvoření vytvoření SEP-IRA je rovněž datem splatnosti daňového přiznání a případných rozšíření.
Pro většinu lidí musí být založen SEP-IRA a příspěvky do 15. dubna následujícího roku, kdy byl příjem dosažen. Navíc většina daňových poplatníků může prodloužit své daňové přiznání až k 15. říjnu, a tak získá prodloužení času na vytvoření a financování svých SEP-IRA. Termín pro udělení příspěvku SEP IRA pro daňový rok 2016 je 18. dubna 2017 (16. října 2017 je lhůta pro prodloužení).
Pravidla přispívání SEP-IRA
Existuje značná flexibilita v částce, kterou přispějete k vaší SEP-IRA. V tom, s kým přispíváte, je velmi malá flexibilita.
Jelikož částka příspěvku může být stanovena ročně, neexistuje povinnost ročního příspěvku určité částky nebo procentního podílu. V každém roce může být částka příspěvku od 0% až po 25% odškodnění (až do limitu 270 000 dolarů způsobilých náhrad), za předpokladu, že celkový příspěvek pro jednoho jednotlivce nepřesáhne 53 000 dolarů pro rok 2016 a 54 000 dolarů za rok 2017.
V závislosti na vašem skutečném příjmu by limit příspěvku SEP IRA mohl být vyšší než limity příspěvku IRA ve výši 5 500 dolarů v roce 2016 a 2017 (6 500 dolarů ve věku 50 let nebo starších). Často je moudré porovnávat hranice SEP IRA s 401 (k) příspěvkovou hranicí pro zaměstnance, která činí 18 000 dolarů v roce 2016 a 2017 (24 000 dolarů ve věku 50 let nebo starších). Na rozdíl od IRA a 401ks, IRA společnosti SEP nenabízejí žádná ustanovení o dohledu. Ale dobrou zprávou je, že hranice příspěvku jsou již značně výrazné.
Další informace o limitech příspěvků SEP IRA pro daňový rok 2016 a 2017 viz Limity a termíny SEP IRA.
Poznámka: Zaměstnavatel musí přispívat stejným procentním příspěvkem na každého zaměstnance, který je starý nejméně 21 let, získal za daný rok 600 a více a pracoval pro zaměstnavatele nejméně tři z předchozích pěti let.
Výpočet odškodnění
Osoby samostatně výdělečně činné, které chtějí vypočítat a případně financovat maximální přípustný příspěvek SEP-IRA, by se měly připravit na nějaké škrábání. Za prvé, výše zmíněný 25% limit je na čistém zisku, nikoliv na hrubém příjmu. Ještě důležitější je, že pro výpočet limitu SEP-IRA musí být odečtena částka odpočtu pro polovinu daně samostatné výdělečné činnosti, jakož i odpočet za samotný příspěvek SEP-IRA od čísla čistého zisku.
Zde je užitečná kalkulačka, která může být použita k určení maximálních ročních příspěvků na SEP IRA. V případě důležitých daňových záležitostí, jako je toto, je vhodné konzultovat s profesionálním daňovým poradcem, pokud máte další otázky týkající se skutečného příspěvku částky SEP IRA.
IRS poskytuje užitečný seznam zdrojů souvisejících s SEP IRA v IRS. gov.
Aktualizováno Scott Spann