Jak plánovat a minimalizovat daň z vlastního zaměstnání

Daň ze samostatné výdělečné činnosti je způsob, jakým nezávislý dodavatel platí daně ze sociálního zabezpečení a Medicare. V případě zaměstnance zaměstnavatel a zaměstnanec rozdělila náklady na sociální a zdravotní daně, z nichž každý zaplatil 7. 65% způsobilé mzdy. Nezávislým dodavatelem je naopak zaměstnavatel i zaměstnanec, takže samostatně výdělečně činná osoba platí obě poloviny, tj. Celkem 15,3%.

15. 3% daň z osob samostatně výdělečně činná se skládá z 12,4% sazby sociálního zabezpečení na prvních 127, 200 čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti za rok 2017 a daň z Medicare ve výši 2,9% všechny čisté příjmy ze samostatné výdělečné činnosti.

Výše 127, 200 dolarů se nazývá

mzdová základna sociálního zabezpečení a představuje maximální částku příjmů z mzdy a čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti podléhající dani z titulu sociálního zabezpečení. O mzdových limitech sociálního zabezpečení pro ostatní roky viz článek Přehled daní z oblasti sociálního zabezpečení. Čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti

se skládá z příjmů ze samostatné podnikatelské činnosti (příloha C), zemědělství (příloha F), ze samostatně výdělečně činného příjmu partnera (příloha E) a duchovních a zaměstnanců církví a náboženské organizace. Tato částka představuje příjem po odečtení nákladů na podnikání, jako je nábytek, opravy staveb a zakoupený inventář. Poté částku upravíte tak, že jej vynásobíte časem 92. 35%. Tento faktor ve výši 92% 35% bere v úvahu, že část daní sociálního zabezpečení a Medicare je odpočitatelným podnikatelským nákladem. Zaměstnavatelům je povoleno odečíst část zaměstnavatele z daní sociálního zabezpečení a Medicare (7,65%).

Přicházíte na 92. 35% odečtením 7. 65% ze 100%, což vede k 92. 35%. Toto snížení základní částky, na kterou se vztahuje daň samostatně výdělečně činných, spolu s nadprůměrným snížením částky zaměstnanecké daně ze samostatné výdělečné činnosti napomáhá vyrovnávat daňové zacházení mezi samostatně výdělečně činnými osobami a zaměstnanci.

Strategie snižování daně ze samostatné výdělečné činnosti

Daň ze samostatné výdělečné činnosti je v podstatě procentní podíl čistého příjmu ze samostatně výdělečné činnosti. Jediným způsobem, jak snížit daň z osob samostatně výdělečně činných, je zvýšit vaše náklady spojené s podnikáním, neboť tím se sníží váš čistý příjem a odpovídajícím způsobem snížíte daň z vlastního podnikání. Pravidelné srážky, jako je standardní odpočet nebo odčitatelné položky, nezničí vaši daň samostatně výdělečně činnou. Stejně tak nadměrné odpočty za zdravotní pojištění, příspěvky SEP-IRA nebo příspěvky sólo 401 (k) nebudou ani snížit vaši daň samostatně výdělečně činných; tyto srážky pouze snižují federální daň z příjmů. Jedna taktika, kterou byste měli prověřit při přípravě vašeho daňového přiznání: dopad odečtení odpisu nebo bonusového odpisu podle § 179 pro dlouhodobý majetek. To bude mít dopad jak na daň z příjmů, tak na daň samostatně výdělečně činných.

Strategie zvyšování daně z osob samostatně výdělečně činných v letech se ztrátami nebo nízkými příjmy

Někdy chce osoba zvýšit daň z samostatné výdělečné činnosti, aby si udržela nárok na dávky sociálního pojištění pro důchod nebo invaliditu. Obecně platí, že lidé potřebují nejméně čtyřicet kreditů sociálního zabezpečení během svého života, aby měli nárok na penzijní požitky a nejméně pět let z deseti kreditů, aby měli nárok na dávky v invaliditě.

Osobám samostatně výdělečně činným, kteří čelí roku, ve kterém ztratili peníze (náklady vyšší než příjem) nebo roky, kdy jsou jejich příjmy mnohem nižší a kteří stále chtějí vybudovat kredity sociálního zabezpečení na jejich dávky v důchodu nebo invaliditě , mohou využít zvláštní metodu ke zvýšení své daně z osob samostatně výdělečně činných. Tato volba se nazývá "volitelná metoda" a pravidla jsou popsána v Pokynech pro plán SE (soubor PDF).

Je důležité si uvědomit, že: samostatně výdělečně činné osoby, které nejsou zemědělci nebo rybáři, jsou omezeny pouze na tuto volitelnou metodu pouze pětkrát

během svého života. Nejprve publikováno 1. května 2009. Poslední aktualizace 30. října 2016.