Váš průvodce neodvolatelných fondů životního pojištění

Nezávislý fond životního pojištění (ILIT) je zvláštní důvěra, která slouží jak vlastníkovi, tak příjemci jedné nebo více pojistných smluv životního pojištění. Pokud jde o to, ILIT je primárně nástroj finanční plánování a plánování majetku, který je používán k ochraně majetku (konkrétně velké dávky v případě úmrtí na životní pojištění), aby byl předmětem daní z nemovitostí.

Úvod do daní z nemovitostí

Ve Spojených státech máte právo převést svůj majetek a majetek na příjemce nebo příjemce po vaší smrti.

Zatímco máte to pravé, federální vláda (a některé státy) mají právo zdanit hodnotu tohoto majetku a sbírat svůj kus. Daň z nemovitosti je daně, která je vybírána proti hodnotě (přesná tržní hodnota, přesně) vaší nemovitosti při jejím převodu, což znamená, že i když nebudete platit daň, pokud jste naživu, vaše nemovitost možná.

Pokud vaše nemovitost podléhá dani z nemovitosti při vaší obdržení, částka, kterou příjemci konečně obdrží, může být výrazně snížena. Většina lidí dává přednost tomu, aby nezaplatili dani více, než je třeba, i po smrti, takže pro ty rodiny, jejichž bohatství mohou podléhat dani z nemovitostí, je rozhodující plánování nemovitostí.

Osvobození od daně z majetku a osvobození od daně z nemovitosti

Zatímco plánování vůle a majetku je rozhodující pro každého, kdo chce kontrolovat, kde se jejich majetek odehrává po svém pobytu nebo který získává péči o své malé děti (mimo jiné důležité přání) plánování možných daní z nemovitostí je v podstatě omezeno na rodiny s určitou čistou hodnotou kvůli současným omezením vyloučení z daně z nemovitostí a vyloučením.

První z nich je vyloučení manželství , které stanoví, že pozůstalí manželé, kteří jsou občany USA, mají nárok na neomezený manželský odpočet, což znamená, majetek nebo majetek (včetně výnosů z pojistných smluv životního pojištění) při převodu na pozůstalého manžela.

Neexistuje žádný limit na výši majetku, které lze přenést na svého manžela během vašeho života i po něm. Kvůli manželskému vyloučení nejsou daně z nemovitostí součástí rovnice plánování majetku, dokud nezůstane pozůstalý manžel.

I po smrti pozůstalého manžela se mnoho rodin nemusí starat o zaplacení daně z nemovitostí na převedený majetek z důvodu osvobození od daně ze státního majetku z roku 999. Osvobození od daně z nemovitosti je hodnota nemovitosti, vyjádřená v amerických dolarech, kterou může osoba převést na příjemce předtím, než započne daně z nemovitostí. Je to v podstatě částka, kterou může kterákoli osoba po úmrtí odvést ostatním osobám, a tato vyloučená částka se po dlouhá léta zvyšuje pouze s osvobozením od daně z federálních statků ve výši 5 USD.45 milionů v roce 2016. Pokud se vy a vaše společné čisté jmění a hrubá hodnota nemovitosti považujete za výrazně vyšší než 5 dolarů. 45 milionů řádků, pak může být čas začít hovořit o strategiích snižování daně z nemovitostí, které mohou zahrnovat neodvolatelný fond životního pojištění (ILIT). Co je neodvolatelné pojištění životního pojištění (ILIT)?

Nezvratná pojišťovna životního pojištění je nástroj plánování majetku, který umožňuje vyloučení výnosů z životního pojištění z daně z nemovitostí jednáním jako vlastníkem a příjemcem pojistného životního pojištění.

Pokud zákonný majitel velké životní pojistky projde a hrubá hodnota nemovitosti této osoby je větší, než je současná osvobození od daně z nemovitostí, pak by přínos smrti z této politiky pravděpodobně podléhal strmým daňům z nemovitostí. Ale s tím, že společnost ILIT slouží jak jako majitel, tak i jako příjemce, působí v podstatě jako "prostředník", který má stálou daň z majetku, mezi dávkou v případě úmrtí na životním pojištění a jejími zamýšlenými příjemci. K tomu, aby výnosy z životního pojištění měly prospěch těm zamýšleným, možná i dětem zesnulých, má ILIT příjemci, pro které důvěrník investuje a spravuje výnosy z politiky. Příspěvek na životní pojištění je obecně určen k tomu, aby pomáhal příjemcům velkého majetku platit daně z nemovitosti, aniž by musel ponořit se do hodnoty samotného majetku, který může nebo nemusí být likvidní.

Takže zatímco ILIT může být obrovskou pomocí při převodu velkých životních pojistných plnění bez daně z nemovitosti a poskytnutí hotovosti k zaplacení veškerých platných daní z nemovitosti na zbytek majetku, nepřijde to bez jejích nedostatků.

Nedostatečné stránky ILIT

Nezvratný důvěr životního pojištění (ILIT) je podle definice neodvolatelný, což znamená, že jakmile se na místě nemůže obrátit nebo změnit. To je hlavní nevýhoda při zavádění ILIT, protože se změní život a okolnosti. Je to však velmi charakteristické pro ILIT, které z výnosů životního pojištění vylučuje z daní z nemovitostí. Vzhledem k tomu, že důvěra je vlastníkem pojistných smluv a nemůže být odvolána, nemůže být pojistník považován za vlastník, který rozhoduje o tom, zda může být aktivum předmětem daní z nemovitostí. Jiné nevýhody ILIT zahrnují jejich složitost a náklady spojené nejen se založením důvěry, ale také s její správou a udržováním. Přesto, pro rodiny, jejichž statky jsou dostatečně velké, aby mohly být předmětem daní z nemovitostí, neodvolatelný fond životního pojištění je stále ještě něco, co stojí za zvážení.

Byla by vaši rodina z ILIT?

Vzhledem k tomu, že primárním účelem zákona ILIT je snížení daně z nemovitosti, zvažte, zda a do jaké míry bude váš majetek vystaven státním a federálním daním z nemovitostí na vás a vašich úmrtí vašeho manžela. Vzhledem k tomu, že pravidla daně z nemovitostí podléhají častým změnám a vaše čistá hodnota se může v průběhu času značně měnit, možná budete muset pravidelně revidovat předchozí rozhodnutí o vynechání ILIT. To je místo, kde může pomáhat právník plánování majetku a / nebo finanční plánovač.

Nastavení neodvolatelného důvěry v životním pojištění

Pokud bylo rozhodnuto, že ILIT je nejlepší strategie pro snížení daně pro vaši rodinu, budete potřebovat spolupracovat s právním zástupcem, abyste založili důvěru. V ideálním případě si vyberete právníka, který se specializuje na plánování majetku. Chcete-li sestavit dokument důvěry a dát svůj plán na místě, musíte provést několik rozhodnutí, včetně:

Kdo bude správcem důvěry?

Kdo bude příjemcem výnosů z životního pojištění?

• Budete kupovat novou pojistku životního pojištění uvnitř důvěry nebo převádíte stávající pojistku?
• Jakmile uděláte tato rozhodnutí, nejsou změnitelné, pokud porovnáte zrušitelnou živou důvěru. S neodvolatelnou živou důvěrou ztrácíte téměř veškerou flexibilitu. Na druhou stranu, pokud žijete nejméně tři roky poté, co přenesete pojistnou smlouvu na životní pojištění do ILIT (pro pojistné smlouvy, které kupuje důvěra sama, nevyžaduje minimální životnost), veškeré výnosy z životního pojištění proběhnou mimo vaše nemovitost, potenciálně šetří váš majetek značný daň z nemovitosti.