Možnosti pro příjemce bez zděděných vdoveců zděděných IRA

Věděli jste, že když zdědíte tradiční IRA a nejste manželkou majitele účtu, pravděpodobně budete mít několik velmi odlišných rozhodnutí o tom, co můžete dělat s dědictvím ? Bohužel mnoho příjemců IRA si není vědom všech svých možností, a proto okamžitě vyplatí IRA a skončí s obrovským daňovým závazkem. V mnoha situacích však mohou být daně z příjmů minimalizovány jednoduše pochopením všech vašich možností a výběrem toho, který bude mít za následek nejmenší daň z příjmu.

Níže je seznam čtyř možností, které můžete mít při rozhodování o tom, co dělat s vaší zděděnou tradiční IRA. Ale než popíšeme možnosti, musíte vědět tři důležité věci: (1) Nebudete mít dovoleno převést zděděné IRA do své vlastní IRA, je to jednoduše ne možnost (2) ) Budete mít možnost rozdělit zděděné IRA bez zaplacení 10% peněz za předčasné stažení a (3) Důvod, proč se opakuji, že jste mohli z nejrůznějších možností je to, že ne všichni správci IRA nabízejí všechny čtyři možnosti příjemcům tradičních IRA, kteří nejsou manželi. Kromě toho může být některá vaše volba omezena z důvodu věku majitele účtu v době jeho smrti a pozůstalí manželé mohou mít možnosti, které se velmi liší od příjemců, kteří nejsou manželé. Proto musíte nejprve požádat správce IRA o konkrétní možnosti, jaké máte ohledně vaší zděděné IRA, než se rozhodnete, co máte dělat ve vaší konkrétní situaci.

4 Možnosti pro příjemce s nerozdělenými právy zděděných IRA

Možnost č. 1 - vyčerpání IRA za 5 let . Jako příjemci IRA, který není manželkou, budete moci od IRA odebrat všechny finanční prostředky do 31. prosince pátého roku po smrti vlastníka účtu IRA. Pokud si vyberete tuto možnost, bude každý výběr zahrnut do vašeho zdanitelného příjmu v průběhu roku, kdy jsou prostředky staženy.

Distribuce nemusíte dělat splátky, ale musíte všechny fondy stáhnout kdykoli před datem 31. prosince.

Možnost č. 2 - Vyjměte požadované minimální rozložení po dobu životnosti . Vy, jako příjemci podpory z IRA, jste schopni vzít požadované minimální rozdělení po dobu vaší délky života, a ponechat největší část účtu, který bude pokračovat v růstu daňově odloženým způsobem. To je často označováno jako "Stretch IRA". Pokud jste značně mladší než majitel účtu IRA a můžete si vybrat tuto možnost, pak budete mít možnost vytvořit si pro sebe hezké malé hnízdo.Tímto způsobem budete mít možnost vydělat více než požadované minimální rozdělení v daném roce, pokud to budete potřebovat. Stejně jako u varianty č. 1 bude každá odebraná částka zahrnutá do vašeho zdanitelného zisku v průběhu roku, kdy budou finanční prostředky staženy. Chcete-li vybrat tuto možnost, musíte vytvořit samostatný zděděný účet IRA ve jménu zemřelého majitele účtu ve svůj prospěch a předložit první požadovanou minimální distribuci do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí majitele účtu. Například zděděný účet IRA bude nazván "John Doe, IRA (zemřel 1/1/13), FBO Sally Doe, příjemce." Také byste měli být schopni pojmenovat své vlastní primární a sekundární příjemce, pokud zemřete a finanční prostředky stále zůstávají v zděděné IRA.

Možnost č. 3 - Vyjmout požadované minimální rozložení po dobu života nejstaršího příjemce . Vy, jako příjemce příspěvku IRA, jste schopni převzít požadované minimální rozložení na délku života nejstaršího příjemce IRA. Bude to výsledek, pokud vlastník účtu IRA jmenoval více než jednoho příjemce z jejich IRA a oddělených zděděných účtů IRA nebyl pro každého příjemce IRA stanoven do 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí majitele účtu. Stejně jako u možností č. 1 a č. 2, bude každá odebraná částka zahrnutá do vašeho zdanitelného příjmu během roku, kdy jsou finanční prostředky staženy.

Možnost č. 4 - Vyplatit IRA okamžitě . Vy, jako příjemce, který není partnerem IRA, můžete okamžitě stáhnout 100% z účtu IRA a dát peníze do vlastní kapsy.

Pokud vyberete tuto možnost, bude 100% účtu zahrnuto do vašeho zdanitelného příjmu během roku, kdy byl odstoupen. Vzhledem k tomu, že volba této možnosti vás velmi potopí do výše vyšší úrovně daně z příjmů, bude důležité, aby ne nevyčerpali všechny prostředky v průběhu roku, ve kterém byly staženy, a místo toho vyčlenily dostatečné finanční prostředky na zaplacení daň z příjmů. Jinak byste se ocitli v potížích s IRS.

Co se stane, když neděláš nic?

Označte 31. prosince roku následujícího po roce úmrtí vlastníka účtu IRA ve vašem kalendáři, protože se budete muset rozhodnout, co máte dělat se zděděnou IRA před tímto datem. Pokud k tomuto datu nic neuděláte, pak bude volba č. 1 uvedená výše povinná a od konání pátého roku po roce úmrtí majitele účtu IRA budete muset stáhnout veškeré údaje z účtu IRA.

Co byste měli dělat?

Pokud jste zdědili IRA, prosím, prosím, nečtěte zeptejte se správce IRA o tom, co dělat s vaším dědictvím, a prosím, prosím, ne jednoduše stáhněte 100% prostředků co nejdříve. Místo toho se zpomalte, zhluboka se nadechněte a pak se poraďte s právníkem plánování majetku, daňovým účetním a finančním poradcem, abyste zjistili, která možnost bude fungovat co nejlépe ve vaší situaci.