Vypočítat kapitálový zisk nebo ztrátu při prodeji akcií Fondu

Podílové fondy a kapitálové zisky

Budete muset vypočítat kapitálové zisky z každé akcie fondu, který prodáváte. Pokud jste investovali do fondu v určitém časovém období, budete mít rozdílné náklady pro vaši počáteční investici, další investice a veškeré nákupy uskutečněné prostřednictvím reinvestovaných dividend. Každá investice má vlastní nákladovou základnu a vlastní dobu držení.

Rozdělení kapitálových zisků

Podílové fondy často prodávají ziskové investice v určitých obdobích po celý rok.

Fondy pak rozdělují zisky akcionářům ve formě distribuce kapitálového zisku. Distribuce kapitálových výnosů jsou vykázány na formuláři 1099-DIV, který zobrazuje výplaty dividend a kapitálových zisků v průběhu celého roku. Distribuce kapitálových zisků jsou zdaněny na základě dlouhodobých sazeb daně z kapitálových výnosů bez ohledu na to, jak dlouho máte podíl na vlastním kapitálu ve společném fondu.

Distribuce kapitálového zisku lze vykázat přímo na formuláři 1040, pokud nemáte žádné jiné výnosy, které byste mohli vykazovat. V opačném případě je rozdělení kapitálového zisku uvedeno v seznamu D spolu s ostatními zisky a ztrátami.

Kapitálové zisky při prodeji akcií podílového fondu

Vypočítejte si kapitálový zisk nebo ztrátu za každý podíl na podílovém fondu, který prodáváte. Pokud jste investovali do fondu v průběhu určitého časového období, budete mít pro každou akci , která vlastníte, rozdílnou cenu a rozdílnou dobu držení.

Služba IRS vám umožňuje použít čtyři různé způsoby výpočtu zisku.

Můžete použít metodu, která je pro vás nejvýhodnější. Jakmile však zvolíte způsob účtování pro konkrétní podílový fond, musíte tuto metodu držet. Pro každý podílový fond, který vlastníte, můžete zvolit různé metody účtování. Čtyři přípustné účetní metody jsou následující:

Skutečné náklady základ použití konkrétní identifikaci,

• Skutečné náklady základ pomocí first-in, first-out identifikace,
• základě průměrné ceny, jedno-kategorie metoda,
• a < Metoda založená na metodách s dvojitou kategorií Specifická identifikace nákladů na podkladové fondy
• Specifická identifikační metoda účetnictví je preferovanou metodou pro důvěrné investory. Budete muset sledovat každou skupinu akcií, které kupujete a prodáváte. Kromě toho vám makléř musí povolit, abyste prodali konkrétní akcie. Tato možnost je zpravidla poskytována službou pro sledování nákladů založenou na společném fondu.

Konkrétní identifikace umožňuje investorovi zvolit si, které akcie prodávat za největší daňový prospěch. Investor může chtít prodat nejvýhodnější akcie k vyrovnání ostatních ztrát nebo může chtít prodat nejméně výnosné akcie za účelem minimalizace daně z kapitálových výnosů.

Metoda identifikace prvního vstupu, nejdříve

I v případě, že akcionář nemůže určitou konkrétní akcii prodat, může být stále použita metoda skutečných nákladů.Sledujete svůj nákladový základ pro každou sadu akcií, které kupujete. Při výpočtu zisku předpokládáte, že první prodané akcie jsou první akcie, které jste koupili.

Průměrná cena, metoda pro jednu kategorii

Vypočítejte si průměrné náklady založené na ceně zaplacené za každou zakoupenou akcii, včetně všech reinvestovaných dividend a reinvestovaných kapitálových zisků.

Základem průměrné ceny je celková kupní cena všech akcií dělená počtem akcií vlastněných. Při prodeji některých akcií se předpokládá, že akcie jsou prodávány na základě prvotřídního, prvotřídního podání. Váš kapitálový zisk se vypočítá podle doby držení nejstarších akcií, které se prodávají, i když prodáváte směs dlouhodobých a krátkodobých akcií.

Průměrná cena, metoda dvojitá Kategorie

Vypočítejte svůj průměrný náklad založený na ceně zaplacené za každou akcii, kterou jste si koupili, včetně všech reinvestovaných dividend a reinvestovaných kapitálových zisků. Avšak musíte své akcie rozdělit na dlouhodobé a krátkodobé investice a poté vypočítat průměrnou cenu pro každou kategorii akcií. Základem průměrných nákladů je celková kupní cena všech akcií stejné kategorie dělená počtem akcií vlastněných v dané kategorii.

Při prodeji některých akcií se předpokládá, že akcie se prodávají na bázi prvního, prvního.

Reinvestované dividendy a rozdělení kapitálových zisků

Mnoho investorů reinvestuje dividendy a rozdělování kapitálových zisků získaných z jejich vzájemných fondů. Každá reinvestice je jak rozdělování hotovosti, tak další nákup fondu. Rozdělení dividend a kapitálových zisků zahrnuje zdanitelný příjem. Dodatečné akcie zakoupené při reinvestování mají vlastní nákladovou základnu (kupní cenu akcií) a vlastní držbu.

Sledování nákladů na podkladové fondy

Sledování vašeho nákladového základu může být časově náročná úloha. Doporučuji používat Quicken nebo Microsoft Money ke sledování svých kapitálových zisků.

Informace IRS

Publikace IRS 564, Distribuce podílových fondů obsahuje důkladné informace o daňových aspektech investic do vzájemných fondů.