Dozvědět se, jaká solventnost je v podnikání

Jedním z hlavních cílů podniku je solventnost. Spolu s likviditou a životaschopností umožňuje platební schopnost podnikům pokračovat v podnikání.

Co je Solventnost

Solventnost je schopnost podniku mít dostatek aktiv k pokrytí svých závazků. Podnikatelská aktiva jsou věci, které podnik vlastní, a závazky jsou to, co podnik v těchto věcech dluží. Proč je to důležité? Každý podnik má občas problémy s peněžním tokem, zejména při zahájení podnikání.

Pokud podnik má příliš mnoho plateb na zaplacení a nedostatek aktiv (včetně hotovosti, samozřejmě) zaplatit tyto účty, nebude podnikání přežít.

Solventnost v podnikové rozvaze

Solventnost se přímo vztahuje k rozvaze podniku. Rozvaha ukazuje vztah obchodních aktiv na jedné straně k pasivům a vlastnímu kapitálu na straně druhé.

Tradiční účetní rovnice je, že aktiva jsou rovnocenná závazkům plus vlastníkům. Pokud podnik má například 100 000 dolarů v aktivech a 100 000 dolarů v pasivech, vlastník nemá žádný vlastní kapitál. Banka, abych tak mluví, vlastní firmu. Pokud má však podnik aktivum 100 000 dolarů a jen pasiva jen 50 000 dolarů, vlastník vlastní více aktiv a může je v případě potřeby převést na hotovost.

Opatření nebo poměr solventnosti

Solventnost se často měří jako poměr aktiv k pasivům. Nezapomeňte, že solventnost porovnává aktiva s pasivy - existuje dostatek aktiv k zaplacení účtů?

V těchto poměrech je nejlepším způsobem, jak měřit solventnost, zahrnout všechny závazky: splatné závazky, splatné daně, splatné úvěry, splatné leasingy - vše, co podnik dluží. Existují dva poměry, které měří míru solventnosti:

Aktuální poměr je celková krátkodobá aktiva vydělená celkovými krátkodobými závazky.

Oběžná aktiva jsou hotovost, pohledávky, zásoby a předplacené náklady. Jiné dlouhodobé majetek, jako je zařízení, se v tomto poměru nepovažuje, protože trvá příliš dlouho, než je prodal, aby získal peníze na zaplacení účtů, a nebudou prodávat za plnou hodnotu.

Aby společnost měla být solventní a krytí závazky, měla by mít současný poměr 2 k 1, což znamená, že má dvakrát více krátkodobých aktiv jako krátkodobé závazky. Tento poměr uznává skutečnost, že prodej aktiv k získání hotovosti může mít za následek ztráty, takže je zapotřebí více aktiv.

Rychlý poměr využívá pouze hotovost a pohledávky, protože tyto aktiva jsou jediné, které lze rychle a rychle zaplatit v případě nouzové hotovostní potřeby. Rychlý poměr je poměr 1: 1, což znamená, že hotovost a pohledávky se musí rovnat výši dluhu.To, jak si dokážete představit, je obtížnější poměr k dosažení.

Platební schopnost z pohledu držitele úvěru

Tyto poměry jsou důležité pro vlastníka firmy, ale také pro věřitele. Pokud banka uvažuje o úvěru na podnikání, bude pečlivě sledovat tyto poměry, aby zjistila, zda podnik již má příliš mnoho dluhu a že nemá dostatek aktiv k tomu, aby tento dluh splatil.

Solventnost, likvidita a životaschopnost

Solventnost je často zaměňována s likviditou , , ale to není totéž.

Likvidita je krátkodobým ukazatelem podnikání, zatímco platební schopnost je dlouhodobým opatřením. Likvidita se více vztahuje k krátkodobému peněžnímu toku, zatímco platební schopnost se více vztahuje k dlouhodobé finanční stabilitě.

Solventnost je také zaměňována s životaschopností. Životnost se více týká schopnosti podniku být ziskové po dlouhou dobu.