Zdědil účet 401 (k)? Zde jsou pravidla, která musíte dodržovat

Jste-li příjemcem plánu 401 (k) nebo jste zdědili plán 401 (k), závisí vaše rozhodnutí na to, jak a kdy budete muset vydělat peníze:

• Ať už jste manželka zesnulé osoby, nebo manželský partner
• Váš věk a věk smrti zemřelé osoby

Níže je návod, který vám pomůže zjistit, která pravidla se na vás vztahují!

Příjemce manželky

Nejprve se podívejme na pravidla, která platí, pokud dědíte od svého manžela plán 401 (k).

Je-li váš manžel ve věku 70 ½ a máte více než 70 let věku ½

Pokud váš manžel byl ve věku nad 70 let a proto již v době úmrtí začal užívat požadované minimální dávky a jste vyšší než 70 let , pravidlem je, že musíte přinejmenším minimalizovat požadované minimální rozdělení. To se může stát několika způsoby.

1. Peníze můžete ponechat v plánu a pokračovat v rozdělování podle požadovaného minimálního rozvrhu, který platí pro vašeho manžela. Pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. Označení příjemců, které jste vytvořili vaším manželem, nadále platí.
2. Prostředky můžete převést na konkrétní typ účtu označený jako "zděděný IRA". Se zděděnou IRA byste vzali požadované rozdělení na základě vaší tabulky průměrné délky života. Pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. S touto možností byste jmenovali své vlastní příjemce.

1. Můžete převést finanční prostředky na vlastní IRA, nazvanou manželský IRA. S touto volbou byste vzali požadované rozdělení na základě vašeho věku a tabulky Uniform Lifetime. Pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. S touto možností byste jmenovali své vlastní příjemce. Pro většinu lidí je to nejlepší možnost.

Pokud jste spolu s vaším manželem měli přibližně stejný věk, budou výše uvedená rozhodnutí mít za následek přibližně stejnou požadovanou distribuci. Převedení na vlastní IRA však může poskytnout další možnosti pro vaše budoucí příjemce.

Pro výpočet částky, kterou byste měli požadovat, můžete zkontrolovat požadovanou minimální kalkulačku. Je založen na vašem věku a příslušné tabulce.

Pokud jste ve věku 59 ½, ale pod věkem 70 ½

Pokud jste příjemcem 401 (k) plánu svého manžela a máte více než 59 ½, ale ještě není 70 ½, máte několik možností :

1. Prostředky můžete ponechat v plánu. Pokud byl váš manžel ve věku přesahující 70 let a začal se rozdělovat, budete i nadále užívat tyto požadované minimální dávky každý rok, nebo začnete užívat v době, kdy váš manžel dosáhne 70 let věku.Příjemce, který jste vytvořili s vaším manželem, nadále platí s touto volbou.
2. Prostředky můžete převést na konkrétní typ účtu nazvaný Inherited IRA. Jako zděděná IRA získáte požadované rozdělení na základě vaší tabulky průměrné délky života. Pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. S touto volbou pojmenujete své vlastní příjemce.
3. Účet můžete převést na vlastní IRA. Potenciální výhodou je, že nebudete muset začít distribuovat až do kalendářního roku po dosažení 70½. Tato volba poskytuje další flexibilitu, protože v případě potřeby můžete peníze vybírat, ale nebudete je muset stáhnout, dokud nedosáhnete věku 70 ½. S touto volbou pojmenujete své vlastní příjemce. Pro většinu lidí je to nejlepší možnost.

Je-li váš manžel starší než vy, musíte navrhnout současnou i budoucí sazbu daně z příjmů, abyste zjistili, zda je nejvhodnější, abyste odložili rozdělení až do vašeho věku 70 1/2 nebo pokračujte v ročních požadovaných rozděleních, pokud vaše manželka již byla povinna začít užívat.

Poznámka: Dodatečné rozdělení IRA může zdanit více vašeho sociálního zabezpečení. Může tedy být ve vaší prospěch, abyste získali více distribucí IRA dříve, než vaše dávky sociálního zabezpečení začnou. Zkušený plánovač odchodu do důchodu vám může pomoci určit nejlepší postup.

Pokud jste ve věku 59 ½

Pokud zdědíte plán 401 (k) manžela, ale ještě nejste dosáhl věku 59 ½, zvažte výhody a nevýhody následujících voleb.

1. Peníze můžete ponechat v plánu 401 (k). S touto volbou můžete vybrat podle výběru a 10% peněžitá daň se nevztahuje ani v případě, že jste ještě dosáhli věku 59 1/2. Stále budete platit pravidelnou daň z příjmu z jakékoli částky, kterou jste stáhli. (Při této volbě, pokud váš manžel byl ve věku více než 70 let, budete muset pokračovat v požadovaných minimálních rozděleních.) Příjemce, který jste vytvořili vaši manžele, by nadále platil při vaší smrti.
2. Prostředky můžete převést na konkrétní typ účtu nazvaný Inherited IRA. Se zděděnou IRA si vezmete požadované rozdělení na základě vaší tabulky průměrné délky života. Můžete získat více než tato částka, ale ne méně. S touto volbou se na výběry nevztahuje 10% sankční daň, a to i tehdy, pokud ještě nejste dosáhl věku 59 1/2. S touto volbou pojmenujete své vlastní příjemce.
3. Můžete převést plán 401 (k) na svůj vlastní účet IRA. Na tuto transakci nebudou účtovány žádné daně. Pokud však ještě nejste dosáhl věku 59 ½, možná to nebudete chtít, protože jakmile se stane vaším vlastním IRA, jakékoliv distribuce, které učiníte, budou považovány za předčasné rozdělení a podléhají 10% trestné a pravidelné dani z příjmů . S touto volbou pojmenujete své vlastní příjemce.

Pro většinu lidí, kteří dosud nejsou ve věku 59 1/2, bude nejlepší volbou možnost 1 nebo 2 výše.

Příjemce bez partnera

Pokud jste příjemcem někoho plánu 401 (k) a nebyli vaším manželem, existují tři možnosti, které jsou uvedeny níže.

Pokud osoba, kterou jste zdědila, byla nad 70 let

1. Pokud osoba, ze které jste účet zděděli, byla vyšší než 70 let a proto již začala počítat s požadovaným minimálním rozdělením v době úmrtí, pravidlem je, že musíte minimálně pokračovat ve vyřizování alespoň těchto minimálních požadovaných rozdělení , a pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. Tyto distribuce můžete využít po delší dobu, než je očekávaná délka života, nebo podle vašeho vlastního času, podle tabulky očekávané minimální délky životnosti IRS. Měli byste mít možnost toto provést tím, že ponecháte peníze v plánu nebo je převedete na účet nazvaný Inherited IRA.

Pokud ještě nebyli věk 70 ½

Pokud osoba, která jste zdědila plán 401 (k) z dosud nebyla věk 70 ½, plán 401 (k) umožní jednu nebo obě možnosti níže: 2. Plán 401 (k) může vyžadovat, abyste vynaložil veškeré peníze z plánu nejpozději do 31. prosince pátého roku po roce úmrtí. Každým rokem byste se mohl trochu vymanit, nebo počkat až do posledního roku, abyste to všechno vzali. Budete platit pravidelné daně z příjmů na částku, kterou jste stáhli zpět, takže možná budete chtít vydělat více v letech, kdy očekáváte nižší daňovou sazbu.

3. Plán vám umožní, abyste peníze vynaložili v ročních množstvích po dobu své délky života podle požadovaných minimálních minimálních tržeb. Možná to můžete udělat tím, že ponecháte peníze v plánu nebo je převedete na účet nazvaný Inherited IRA. Tato možnost je často označována jako "úsek IRA", protože pokud jste mnohem mladší než osoba, kterou jste zdědili, můžete distribuce rozložit na dlouhou dobu.