Co dělat s dědičným IRA z ne-manželského partnera

Vzhledem k tomu, že obyvatelstvo USA stárne, je obyčejné dědit IRA od matky nebo táta, tety nebo strýce, nebo dokonce sourozence nebo přítele. K tomu často dochází, když jste v důchodu nebo v jeho blízkosti. Máte několik možností jak léčit tuto IRA. (Pokud jste zdědili IRA od vašeho manžela, použijte různé možnosti, viz článek Děděný IRA od mého manžela.)

Mnoho lidí si myslí, že mohou vložit zděděnou IRA do své vlastní IRA.

Bohužel, jestliže jste zdědil IRA od někoho, kdo je ne tvým manželem , nemůžete účet převést do své IRA nebo léčit IRA jako svou vlastní. Místo toho musíte vybrat z možností uvedených níže.

Peněžní prostředky v IRA teď - nebo do 5 let

Vždy máte možnost inkasovat zděděnou IRA. Budete platit daně z částky distribuce, ale žádné 10% IRA předčasné vybírání penalizační daně. Pokud si vyberete tuto možnost, musíte vyúčtovat celou dědičnou IRA do 31. prosince ^st pátého roku po smrti původního vlastníka IRA. Ačkoli se neplatí žádná sankční daň, nemusí to být vaše nejlepší volba. Vyúčtování velké IRA by mohlo znamenat kdekoli od 25% - 39. 6% z toho jde správně na federální daně. Státní daně z příjmů budou platit také. Z tohoto důvodu můžete zvážit možnost 2 níže.

Rozbalte své výběry

Pro pomalé vybírání můžete nastavit účet příjemce zděděného účtu IRA.

Jako příjemce musí každý rok vybírat minimální částky z dědické IRA dle vaší délky života pomocí specifického souboru pravidel. Tyto distribuce se nazývají Požadované minimální rozložení a jsou často označovány jako RMD. Tato možnost čerpání stažení z vaší délky života je často označována jako "Stretch IRA".

Pěkná věc v této možnosti spočívá v tom, že v případě potřeby můžete v případě potřeby rychle vybírat peníze. Pravidla prostě diktují minimum, které musíte stáhnout. Odčerpání více než minimum je vždy v pořádku.

S IRA Stretch, vaše první minimální distribuce musí dojít do 31. prosince roku následujícího po roce původní smrti vlastníka IRA. Pro výpočet požadované minimální částky pro distribuci budete potřebovat následující informace:

1. Váš věk k 31. prosinci roku následujícího po úmrtí původního vlastníka IRA.
2. Saldo účtu k 31. prosinci předchozího roku.

Využijte výše uvedené informace v následujících krocích:

1. Jako příjemce, který není manželkou, začínáte hledáním své délky života, jak je uvedeno v tabulce I publikace IRS 590. Použijte svůj věk k položce 1 v výše uvedeného seznamu. (Při přístupu na tento odkaz přejděte dolů do Přílohy C a vyhledejte odpovídající tabulku očekávané délky života.)
2. Rozložte zůstatek na konci roku předcházejícího roku (položka 2 v seznamu výše) o tuto délku života. To se rovná částce, kterou jste vybrali v prvním roce, ve kterém musíte být rozděleni.
3. Každým rokem počítejte s předchozím rokem o délku života minus 1 a stává se novým dělícím nástrojem.

Můžete také použít třetí kalkulačku, která je uvedena v seznamu 3 Dobré RMD Kalkulačky.

Pěkná věc v této možnosti je to, že vám umožní platit daně pouze na částku, kterou jste stáhli, když si ji vyberete, zatímco zbytek peněz na účtu bude nadále růst odložený.

Další podrobnosti naleznete v části 4 Možnosti pro příjemce, kteří nejsou partneři zděděných IRA.

Trust nebo jiná entita zdědil IRA

Pokud zastupujete důvěru nebo jiný subjekt, který není individuální osobou, použije se jiná pravidla. Můžete získat peníze v IRA a je pravděpodobné, že to budete muset udělat během pěti let. Výjimkou z toho by bylo, kdyby všichni příjemci důvěry byli jednotlivci, pak byste měli možnost rozšířit distribuce nad očekávanou délku života nejstaršího příjemce důvěry.

Podrobné informace viz oddíl Příjemce, který není jednotlivcem, publikace IRS 590.