Platí sama daň z vlastnictví a daň FICA

Mnoho lidí dnes pracuje ve dvou zaměstnáních - jako zaměstnanec pro někoho a také samostatně výdělečně činné. Jednou z obvyklých okolností je pracovat druhé místo ve sdílené ekonomice - sdílet jízdu se společností jako Uber nebo pronajmout si domov prostřednictvím Airbnb. Ale mít tyto dvě toky příjmů znamená dvě formy daně ze mzdy.

Platba BOTH Dani osob samostatně výdělečně činných a daní FICA

Jste-li samostatně výdělečně činná a získáváte také platy nebo platy z pracovního poměru, ovlivníte nárok na sociální zabezpečení a Medicare a celkovou daň samostatně výdělečně činných.

Jste osoba samostatně výdělečně činná, pokud vyděláváte na vlastní účet, jako nezávislý dodavatel, nezávislý dodavatel, jediný majitel, partner v partnerství nebo člen společnosti LLC nebo společnosti S. Pokud vlastníte společnost, nejste samostatně výdělečně činná.

Daně FICA vs. daně z osob samostatně výdělečně činných - jaký je rozdíl?

Je mylné mluvit o daních FICA a daně z osob samostatně výdělečně činných, jako by se lišily, ale podmínky skutečně mluví o stejné věci: sociální zabezpečení a zdanění Medicare z příjmů z příjmů.

Daň FICA je daň z oblasti sociálního zabezpečení / Medicare z důvodu zaměstnání; Daň ze samostatné výdělečné činnosti (někdy nazvaná SECA) je sociální pojištění / Medicare daně z samostatné výdělečné činnosti.

Také si uvědomte, že váš zaměstnavatel zaplatí polovinu splatné daně FICA, zatímco vy jako osoba samostatně výdělečně činná musíte zaplatit celou částku Sociálního zabezpečení / Medicare za svůj příjem ze samostatné výdělečné činnosti.

Kdo je samostatně výdělečně činný?

Osoba samostatně výdělečně činná může být osoba, která provozuje podnik jako jediný vlastník, vlastník LLC nebo partner v partnerství.

Možná nemáte formální obchodní strukturu, ale na základě vašeho osobního daňového přiznání vykazujete své daně z podnikání na rozvrhu C.

IRS říká, že jste samostatně výdělečně činná, pokud:

• Provádíte obchod nebo podnik jako jediný majitel nebo nezávislý dodavatel.
• Jste členem partnerství, které provádí obchod nebo podnikání.
• Jste jinak pro sebe (včetně práce na částečný úvazek)

To znamená, že pokud podnikáte, abyste vydělali peníze, považujete se za samostatně výdělečně činnou.

Jak jsou tyto daně placeny

• Váš zaměstnavatel musí zadržovat daně z FICA (Sociální zabezpečení a Medicare) z vašich příjmů z pracovního poměru.
• Musíte zaplatit daň ze samostatné výdělečné činnosti z čistého zisku z vašeho zaměstnání, pokud stále dlužíte tyto daně po zvážení vašeho celkového příjmu za rok.

Musíte platit tyto daně z vašich celkových příjmů. Ale nemůžete přeplňovat, pokud váš zaměstnavatel neprovedl chybu v kalkulaci.

Zde je podrobnější vysvětlení toho, jak funguje proces určování a placení daně ze sociálního zabezpečení / Medicare:

Zaměstnanost a daň FICA

Výše ​​příjmů z pracovních příjmů a placených daní FICA je určena jako první.Váš zaměstnavatel odebere ze svých platebních karet daň ze sociálního zabezpečení a Medicare jako zaměstnance. Daň z příjmu sociálního zabezpečení je stanovena maximálně každý rok na úrovni specifického příjmu. Pokud váš příjem za rok přesáhne tuto úroveň, přestanete platit daň z obratu. Daň z Medicare není omezena.

Daň z osob samostatně výdělečně činných

Jste-li samostatně výdělečně činný, platíte daň ze závislé činnosti (SECA) na základě vašeho čistého zisku (zisk) z vašeho podnikání. Tuto daň zaplatíte 12,6% z tohoto příjmu.

Nemusíte platit tuto daň jako vy, protože ji nemusíte zadržovat z vašeho podnikatelského příjmu.

Nemáte platbu z vašeho podnikání, protože nejste zaměstnanec. Tato daň se nezapočítává, dokud nebude váš čistý obchodní příjem stanoven v daňové době. Formulář pro výpočet daně samostatně výdělečně činných je List SE.

Plán SE - Výpočet daně z osob samostatně výdělečně činných

Abychom vám ukázali, jak jsou zaměstnání a osoby samostatně výdělečně činné zohledněny v oblasti daní z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare, je zde (zanedbatelně zjednodušený) SE:

Za prvé, zadáte čistý příjem z vašeho podnikání za daný rok.

Za druhé se vypočte výše dlužné samostatné výdělečné činnosti.

Za třetí se zvažuje jakýkoli příjem ze zaměstnání a výše daně FICA.

Konečně, částka již zaplacená z vašeho zaměstnání je odečtena od celkové dlužné dávky sociálního zabezpečení / Medicare. Pokud nastalo něco, je to splatné jako daň z osob samostatně výdělečně činných, na osobním daňovém přiznání.

Příklad výpočtu daně pro samostatně výdělečně činné osoby

Řekněme, že jste získali 50 000 dolarů ze zaměstnání a 30 000 dolarů z čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti v roce 2016. Celkem 80 000 dolarů z vašich mzd a vaše samostatné výdělečné činnosti je nižší než maximální sociální zabezpečení ve výši 117 000 dolarů, takže vaše sociální zabezpečení je splatné ze všech vašich příjmů.

Řekněme, že z vašich mezd byly zadrženy 3, 100 z daní FICA. Dlužíte také 3720 dolarů jako daň samostatně výdělečně činných na vašich 30 000 dolarů ze samostatně výdělečné činnosti. (Výpočet se zde trochu zneklidňuje, nemusí to být přesné v závislosti na konkrétní situaci.)

Dluh 3720 dolarů, který dlužíte jako daň samostatně výdělečně činných, je uveden na řádku 27 vašeho osobního formuláře 1040 a je součástí jakékoli daň z příjmů, kterou dlužíte, abyste zjistili celkový daňový poplatek za rok.

Pokud jsou vaše příjmy z pracovního poměru a samostatné výdělečné činnosti vyšší než maximální sociální zabezpečení, musíte i nadále platit daň z Medicare. Neexistuje žádná omezení na daň z Medicare, a můžete také požadovat, abyste zaplatili další daň z Medicare ve výši 2,9%, pokud váš příjem přesáhne určitou částku.

Zaplacení daně z osob samostatně výdělečně činných

Protože daň nezaměstnaná není zadržena, můžete mít daňový poplatník s velkou daňovou povinností. Mnoho majitelů firem dělá čtvrtletně odhadované platby, včetně odhadovaných částek na daň z vlastního podnikání spolu s odhadovanou daň z příjmů. Mohli byste také zvýšit vaši federální a státní daň z příjmů, která se nezapočítává z vašeho zaměstnání, aby pokryla tyto dodatečné náklady.

Další informace a příklady naleznete v článku Daň z vlastního zaměstnání a sociálního zabezpečení , které pochází od správy sociálního zabezpečení.

Zpět na Daň za samozaměstnanost: Co potřebujete vědět