Jak investovat do nemovitostí se samou-řízenou IRA

Rostoucí počet odchodu do důchodu si uvědomuje, že si mohou zvolit jiné investice než tradiční nabídky akcií, dluhopisů, vzájemných fondů, ETF a CD v rámci individuálního důchodového účtu (IRA). Samostatně zaměřené IRA (SD-IRA) nabízející netradiční investice se v posledních letech zvýšily v popularitě a jsou pro investory poněkud přístupnější ve srovnání s lety 1974, kdy byla IRA poprvé představena.

Tyto IRA vám umožňují investovat do nemovitostí, drahých kovů, bankovek, osvědčení o daňovém zástavním právu, soukromých stážích a mnoha dalších investičních možnostech.

Samostatně řízená IRA je tradiční nebo Roth IRA, ve které správce umožňuje širokou škálu investic, které jsou povoleny na důchodových účtech. Jedna z těchto alternativních možností, investice do nemovitostí, přitahuje mnoho lidí, kteří se domnívají, že za účelem nákupu pronájmu nemovitostí využívají vlastní IRA.

Jenom proto, že něco, co IRS dovoluje, neznamená vždy, že je to nejlepší volba pro část svých důchodových úspor. Zde je několik důležitých věcí, které je třeba vědět, pokud jde o použití IRA k nákupu nemovitostí.

Co je samo-řízená IRA?

Termín "self-directed" znamená, že alternativní investice jsou přijímány nebo nabízeny správcem IRA. Depozitář IRA je finanční instituce odpovědná za vedení záznamů a požadavky na vykazování IRS.

Vzhled "self" řídí každým rokem, protože musíte každoročně přesně ocenit vaši investici a uvést hodnotu vaší správci IRA.

Jak mohou být IRAs použity k prodeji nemovitostí

Prvním krokem při používání IRA je vytvoření samostatně řízené IRA. Několik renomovaných společností poskytuje jednotlivým investorům možnost vytvářet samostatně řízené penzijní účty.

Vzhledem k komplexní povaze self-řízených IRAs, to je užitečné mít opatrovníka, který pomůže poskytnout nějaké velmi potřebné vedení, jak budete cestovat skrz mlhavé a matoucí vody daňového kódu IRS.

Někteří správci IRA mají složitější struktury poplatků než jiné. Proto je důležité udělat si domácí úkoly a prozkoumat všechny potenciální poplatky a výdaje, které ovlivní celkovou návratnost investice. V mnoha případech je vhodné založit také společnost s ručením omezeným (LLC) nebo jiný subjekt, který by držel investiční majetek.

S vlastními IRA je nutné generovat dostatečný peněžní tok, který pokryje veškeré náklady na údržbu a opravy, aniž byste museli každý rok přidávat hotovost.

Primární výhody vlastnictví investičních nemovitostí v IRA

Možná největší výhoda používání samo-řízené IRA k nákupu nemovitostí se nachází v potenciálních daňových výhodách.Stejně jako v případě jakékoli investice do vaší IRA, máte příjmy z odložených daní až do dne, kdy provedete výběr, nebo pokud jsou vaše investiční podíly v Roth IRA, vaše investiční zisky se shromažďují bez daně a vy jste schopni stáhněte jej bez daně. Musíte ještě počkat, dokud nedosáhnete věku 59 ½, abyste mohli své finanční prostředky stáhnout, aniž byste museli podřídit předčasné odnětí peněz a zahrnout to jako běžný příjem z vašeho daňového přiznání.

Aktivní investoři však mohou nakupovat, prodávat nebo překrývat nemovitosti a přesouvat prostředky z jednoho projektu do druhého a stále si zachovávají status odkladu daně IRA.

Další výhodou vlastnictví nemovitostí v IRA je znalost. Zájem investorů je často vyvolán nejistotou na globálním trhu, což může vést k tomu, že investoři budou držet více místních investic. Samostatně řízené IRA vám poskytují možnost investovat do investic, které znáte a rozumíte.

Jaké jsou největší nebezpečí pro snížení rizika?

Jako držitel účtu v Self-Directed IRA jste zodpovědný za to, že budete provádět požadovanou due diligence na samotném majetku. To může být atraktivní rys nemovitostí investujících do IRA, pokud jste realitní profesionál nebo zkušený investor. Mohlo by však vést k špatnému investičnímu rozhodnutí nebo k potenciálnímu oběti podvodu, pokud nejste důvtipným investorem do nemovitostí.

Komise pro cenné papíry (SEC) vydala varování investora, které se zabývá samosprávnými IRA a rizikem podvodu.

Jedním z největších rizik vlastnictví nemovitostí ve vlastní režii IRA je potenciální nedostatek diverzifikace. Zatímco to není nemožné pro super sporitele, kteří v IRA shromáždili značné množství bohatství, mnoho investorů postrádá schopnost vytvářet diverzifikované portfolio investičních nemovitostí. Zaměřit se pouze na potenciál vzhůru je hlavním rizikem, který je třeba zvážit před nákupem investic do nemovitostí. Likvidita je dalším velkým problémem při investování do nemovitostí v rámci IRA. Vždy existuje možnost, že pravděpodobně nebudete mít přístup k hodnotě vaší investice, abyste mohli rozdělovat, kdybyste potřeboval nejvíce peněz během vašeho důchodového věku.

Existují nějaké potenciální daňové úskalí?

Vlastnictví nemovitostí v IRA umožňuje, aby vaše investice rostla na základě daňového odkladu (Roth IRA poskytuje potenciál pro bezcelní růst). Nicméně pokud se nebudete řídit pravidly a zakoupíte majetek špatným způsobem v IRA, můžete diskvalifikovat IRA a vytvořit zdanitelnou událost. IRA vlastnictví investičního majetku také ztrácí některé daňové úlevy, které jsou k dispozici investorům v oblasti nemovitostí, pokud nemovitost funguje se ztrátou. Rovněž nemůžete nárokovat odpisy na nemovitostech vlastněných IRA.

Pokud si myslíte, že IRA by mohla být použita k nákupu prázdninového domova nebo primárního nebo sekundárního bydliště … přemýšlejte znovu! Samostatně řízené investiční transakce IRA, které zahrnují nemovitosti, musí být všechny transakce za obvyklých podmínek. To znamená, že se samo-řízenými IRAs nejsou přípustné žádné vlastní transakce ani osobní transakce.Toto pravidlo platí i pro nejbližší členy rodiny. Nemyslete si, že můžete koupit nebo prodat majetek rodinnému příslušníkovi nebo sobě, pokud nechcete vytvořit zdanitelnou událost.

Dotčená daň z příjmů z podnikání (UBIT) je další potenciální daňová otázka. To bude důležité věnovat pozornost tomu, jestli uvažujete o použití hypotéky na nákup investic do nemovitostí.

Při tradiční IRA musíte po dosažení věku 70 ½ mít požadované minimální rozdělení. Pokud vlastníte nemovitost v IRA, je velmi obtížné prodat své nemovitosti v malých kusech každý rok. To je důvod, proč musíte mít v účtech IRA dostatek hotovosti, aby pokryly vaše požadované rozdělení, aby se předešlo daňovým problémům.