Jak zvládnout ztráty v investicích IRA

Investice někdy ztrácejí hodnotu. A když tyto investice sedí na individuálním důchodovém účtu, ztráty se mohou zdát zmatené. Hlavním přínosem IRA je, že vaše úspory zesílí daně. Odložení, když vaše investice rostou, je inteligentní daňová strategie. Ale co když vaše investice klesají? Můžete získat daňový odpis, pokud vaše IRA ztratí peníze na trzích?

Jednotlivé důchodové účty jsou strukturovány tak, že veškeré daňové dopady jsou odloženy, dokud nebudou peníze z IRA ve skutečnosti staženy z distribuce.

Při distribuci se jedná o případné určení daňového zacházení.

Upřednostňovaná strategie pro ztráty IRA: odložte veškeré distribuce na nejnižší věk 59. 5

Obecně řečeno, je lepší provést přeřazení aktiv do plánů než rozdělit a mít peníze mimo plány . Je to proto, že u tradičních (odčitatelných) IRAs bude celá částka čerpání zahrnutá do vašeho zdanitelného příjmu, což by vás mohlo vést k vyšší daňové závorce. Také je 10% peněz pro počáteční distribuci, pokud jste mladší 59 let. 5.

IRA ztráty mohou být odepsány, pokud jsou všechny IRA stejného typu vyčerpány

Uplatníte ztráty na plánech IRA, ale pouze pokud vyplatíte všechny IRA stejného typu. To znamená: vybírání všech vašich tradičních IRA nebo vyřízení všech Rothů IRA.

U tradičních IRA tato ztráta funguje pouze v případě, že máte základnu z nevyčerpatelných příspěvků.

Základy znamenají, že do tradiční IRA byly přispěny nečitatelné částky. Pokud neexistuje žádný základ, pak nebude ztráta, kterou můžete vyčíslit z daňového přiznání. Nicméně, nemůžete vybírat pouze vaše nevyhovující IRA. Všechny tradiční fondy IRA musí být likvidovány, aby se dosáhlo snížení ztráty.

Další informace naleznete v publikaci 590, kapitola 1 a v části "Rozpoznání ztrát z tradičních investic IRA".

Ustanovení o ztrátě funguje lépe s IRA Roth, protože existují základy pro vaše původní příspěvky. Jakákoli ztráta by byla různým detailním odečtením s výhradou 2% limitu AGI. Pokud hodnota Roth IRA klesla pod vaše celkové příspěvky, pak může být vyčerpána celá hodnota účtu a můžete ztrátu snížit a distribuce nebude podléhat šetření včasné distribuce. To je uvedeno v oddíle 1. 408A-6, zejména Q & A čísla 4 a 5.

Pokud Roth IRA ztratil hodnotu, ale jeho hodnota není nižší než celková výše příspěvků, pak nebude ztráta pro účely vykazování daní. V takovém případě by bylo lepší zachovat odložení daní na zisky, které již máte.Více podrobností viz Publikace 590, kapitola 2 a rozvržení do části "Rozpoznávání ztrát z investic."

Různá srážka pro ztráty IRA

Strany IRA jsou různá detailní odečtení s výhradou 2% omezení AGI . Tyto ztráty jsou uvedeny v seznamu A.

Chcete-li získat výhodu z odpočtu, vaše ztráta bude muset překročit 2% z vašich upravených hrubých příjmů a budete muset být schopni rozdělit položky. Různé odpočty mohou být upraveny pomocí alternativní minimální daně, která může dále narušit daňovou výhodu uplatnění ztráty.

Závěrečné úvahy o ztrátách IRA

Jakmile jsou prostředky odebrány z účtu pro odchod do důchodu, jsou trvale odstraněny. Budete moci přispívat pouze novými prostředky. IRA investoři se budou chtít podívat na jejich dlouhodobé cíle rozdělování aktiv spolu se všemi prognózami výdělků. Jakékoli příjmy, úroky, dividendy, zisky uvnitř plánu IRA budou odloženy na daň (nebo osvobozeny od daně, pokud je to Roth). To umožňuje, aby vaše příjmy sloučily bez ročních plateb daní. Cílem je zachovat zdržení daní co nejdéle, aby se vaše výnosy mohly hromadit rychleji, než by mohly na zdanitelném makléřském účtu.

Nicméně někteří držitelé účtů IRA nemusí chtít znovu investovat. Místo toho raději vymění peníze za neinvestiční účely, jako je koupě domu, zaplacení lékařských výdajů, zahájení podnikání nebo za životní náklady. Zatímco obecně doporučuji snažit se zachovat odklad co nejdéle, může být nutné zvážit strategii pro včasné rozdělení. Za těchto okolností bych nejprve vytáhl peníze od IRA se ztrátami (první Roth pak tradiční IRAs). Pokud neexistuje celková ztráta, pak vytažením peněz nejprve z Rothu pak od nevypočitatelného pak od odečitatelných IRAs. (Tyto sekvence poskytují největší příležitost k minimalizaci sankcí.) Pokud má plátce krátkodobé peněžní potřeby, nejprve bych se podíval na získání půjčky proti vašemu 401 (k) před tím, než uvažujete o distribuci IRA, protože s 401 k) budete půjčovat sebe, a zájem by se vrátil do vašeho 401 (k) plánu.

To je celkový obrázek. Co bude nejlépe fungovat, závisí převážně na konkrétních investičních a finančních cílech a daňové strategii, která způsobí, že ztráta IRA bude co nejméně nákladná.