Daňové ztráty - kapitálové zisky a ztráty

Co je to sběr daňových ztrát? Pochopení daňových důsledků (kapitálové zisky a kapitálové ztráty) prodeje podílových fondů je důležitým aspektem úspěšných investičních postupů.

Základy kapitálových zisků a ztrát a daní

Nemáte skutečný zisk nebo ztrátu na žádném majetku, dokud jej neprodáte. Do té doby máte jen něco na papíře (nebo on-line), který vám říká, kolik to stojí za to. Například pokud prodáte svůj akciový podíl za vyšší cenu, než jste si koupili, budete mít kapitálový zisk.

Pokud prodáváte svůj fond za nižší cenu, než jste jej koupili, máte kapitálovou ztrátu. Když máte kapitálový zisk, budete dlužit kapitálovému zisku. Kapitálová ztráta však může buď kompenzovat kapitálový zisk, nebo pokud během zdaňovacího období nedošlo k žádnému kapitálovému zisku, můžete využít až 3 000 dolarů na snížení pravidelného příjmu. Pokud čisté ztráty přesáhnou 3 000 USD, může investor vést další nevyužité ztráty do budoucích daňových let.

Příklad ziskové ztráty

Když používáte kapitálové ztráty k vyrovnání kapitálových zisků nebo k omezení pravidelných příjmů, děláte něco nazývaného sklizně daňových ztrát. Strategie se sběrem daňových ztrát za účelem kompenzace kapitálových zisků je věnována pozornost ceně nebo čisté hodnotě aktiv (NAV) vašich vzájemných fondů. Předpokládejme například, že jste investovali 1 000 dolarů do fondu A a 1 000 dolarů do fondu B. O dva roky později má váš fond A hodnotu 1 500 dolarů a váš fond B stojí 500 dolarů. Pokud dnes prodáváte oba fondy, uvidíte kapitálový zisk ve fondu $ 500 a kapitálovou ztrátu ve fondu $ 500.

Zisk a ztráta by se vzájemně vyrovnaly a nebudete dlužit žádné dani.

Stručně řečeno, shromažďování daňových ztrát může být pro investora cenné, a to buď jako prostředek ke snížení nebo vyloučení kapitálových zisků, nebo jako prostředek ke snížení běžných výnosů. Nezapomeňte, že kapitálové zisky nebo ztráty se nevztahují na účty odložené na základě daně, jako je váš účet 401 (k) nebo IRA, takže na těchto účtech není možné vybírat daňové ztráty.

Upozornění a tipy pro sběr daňových ztrát

Někteří investoři chtějí později koupit stejný fond, který prodávají (sklízeli). Předtím si je třeba uvědomit pravidlo prodeje IRS Wash, které v podstatě říká, že investor nemůže koupit v podstatě stejnou jistotu do 30 dnů (před nebo po prodeji).

Nezaměňujte také na sklizeň daňových ztrát s rozdělením kapitálového zisku. Moudrý investor také může snížit daně na běžném účtu zprostředkování tím, že sníží příjmy z dividendových pobídek a daní z rozdělení kapitálových zisků s něčím, co se nazývá umístění aktiv - umístění daňově efektivních investic do zdanitelných účtů.

Konečně, sklizeň daňových ztrát je často investiční strategií na konci roku, ale moudrý investor bude mít na paměti veškeré nákupy a prodeje fondů během celého roku a bude činit investiční rozhodnutí založená na investičních cílech, nikoliv na rozměrech trhu.

Odmítnutí odpovědnosti: Před rozhodnutím souvisejícím s daním se obraťte na svého daňového poradce nebo finančního poradce. Zvláštní okolnosti každého investora musí být brány v úvahu před uplatněním všeobecných investičních strategií na osobní finance. Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být interpretovány jako investiční poradenství.

Tyto informace v žádném případě nepředstavují doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.