Daňové ztráty Carryback and Carry Forward Explained

Daňová ztráta není nutně špatná zpráva. Pokud máte daňový úbytek za jeden rok, můžete tuto ztrátu využít k vyrovnání zisků buď v minulých, nebo v budoucích letech, abyste minimalizovali daně z daní pro vaše podnikání v těchto letech. Majitelé podniků mají několik způsobů, jak minimalizovat daně - samozřejmě legálně.

Tento článek vysvětluje pojetí přenesení daňových ztrát do předchozích daňových let a přenáší příjmy do budoucích daňových let.

Zaměření v tomto článku je na

Jak se může daňová ztráta vrátit nebo pokračovat?

Jednou z nich je daňová strategie, která vede daňové ztráty z podnikání za jeden rok zpět do předchozího ziskového roku nebo vpřed do budoucích let, které mají daňový zisk. Tato strategie se nazývá, přirozeně, daňová ztráta převádí nebo přenáší, v závislosti na tom, kterým směrem se rozhodnete.

Převod daňové ztráty je ustanovení, které umožňuje jednotlivci nebo podnikům použít čistou provozní ztrátu v jednom roce k vyrovnání zisku v jednom nebo více předchozích letech.

Ztráta daňové ztráty funguje stejně jako zpětná daňová ztráta, která nese daňovou ztrátu až do budoucího roku zisku.

Ztráty použité v těchto rezervách musí být čisté provozní ztráty, nikoli ztráty z investic.

Možná budete mít možnost požádat o zpětné převedení nebo převedení proti daním ze státního dluhu. Částka a omezení se liší podle stavu. Podívejte se na tento článek od Daňové nadace, abyste se dozvěděli více o státních zákonech.

Kdo může použít daňovou ztrátu, která se může vrátit nebo přenést?

Podniky mohou použít tato ustanovení proti čisté provozní ztrátě, kapitálovým ztrátám, které převyšují kapitálové zisky, a jistým ziskům z prodeje nebo výměny kvalifikovaných drobných podnikových akcií.

Jednotliví daňoví poplatníci mohou také využít daňové ztráty přenesené na několik různých účelů a mohou být k dispozici u IRS a vašeho daňového úřadu vašeho státu.

Například, pokud jste převedli nadměrné příspěvky do plánu státu 529, nemůžete převýšit částku, ale můžete ji převést na další roky.

Ken Clark, platící pro odborníka na vysokou školu, má více podrobností o některých daňových příležitostech , které přinášejí daňové povinnosti pro nepodnikající daňové poplatníky

Jak uplatnit nárok na vrácení daně nebo na přenesení daně

Zde je obecný postup pro určení, zda chcete snížit daňovou ztrátu nebo pokračovat kupředu.

1. Nejprve vyplňte daňové přiznání vašeho typu firmy.

2. Poté zjistěte, zda máte čistou provozní ztrátu. Pokud jsou vaše daňové odpočty za jeden rok vyšší než váš příjem, můžete mít čistou provozní ztrátu. Existuje (komplikovaný) výpočet použitý k určení NOL.

3. Poté budete muset rozhodnout, zda vrátit daňovou ztrátu do předchozího roku nebo předat do budoucího roku a požádat o odpočet.

4. Pokud máte více čisté ztráty než zisk za jeden rok, můžete převést nevyužitou NOL na další přenesený rok nebo předchozí rok. Pak můžete začít znovu v kroku 4, dokud nebudete přenášeni (nebo nesen zpět) celou ztrátu.

Existuje mnoho pravidel a výjimek pro uplatnění daňové ztráty.

To je další důvod, proč se ujistíte, že pro tento proces získáte pomoc daňového odborníka.

Ujistěte se, že máte vynikající záznamy o všech daňových nárocích. IRS říká:

"Měli byste uchovávat záznamy o každém zdaňovacím roce, který generuje NOL po dobu 3 let poté, co jste použili zpětné převedení / přenesení vpřed nebo 3 roky po skončení přerozdělení."

ODMÍTNUTÍ Toto je obecný popis přenesení daňových ztrát a přenášení dopředu a tento článek není určen k tomu, aby se jednalo o daňové poradenství. Ztráty daňových ztrát a přenesení dopředu jsou komplikované. Pokud si myslíte, že byste byli schopni vzít daňové ztráty zpět nebo přenést dopředu, promluvte s vaším daňovým odborníkem, který vám může pomoci s výpočty a diskutovat o možnostech. Další informace

o čistých provozních ztrátách na daňové ztráty z převodu a zpětné rezervy naleznete v publikaci IRS publikace 536: Čistá provozní ztráta. (PDF)