Jak mohu nahlásit IRS velké transakce?

IRS Form 8300 je výsledkem Zvyšování obav americké vlády nad praní špinavých peněz po událostech z 11. září. Praní peněz se týká praxe využívání hotovosti k převodu finančních prostředků z nelegálních činností na právnické osoby, zejména na podporu terorismu.

Patriotový zákon z roku 2001 byl schválen po 11. září a rozšířil platné zákony v té době na boj proti terorismu a jiným protiprávním jednáním.

Dodržování zákona "poskytuje cenné informace, které mohou zastavit ty, kteří se vyvarují daní, a těm, kteří profitují z obchodu s drogami a dalších trestných činů," tvrdí Internal Revenue Service.

Ale ještě před 9/11 byla vláda Spojených států znepokojena praní špinavých peněz. Zákon o kontrole praní špinavých peněz byl přijat v roce 1986. Většina právních předpisů byla zaměřena na banky a jiné finanční instituce. Byla však také zahrnuta rezerva na sledování velkých peněžních transakcí.

Kdo musí zaslat hlášení o transakcích v hotovosti?

Kdokoliv v obchodě nebo v podnikání, který obdrží v hotovosti jednu nebo více transakcí v hotovosti v hotovosti v jedné transakci nebo v několika souvisejících transakcích, musí oznámit příjem peněz IRS. "Obchod" je definován jako jakákoli právní struktura, a korporace. Stavby, svěřenectví a sdružení jsou rovněž předmětem patriotového zákona.

Formulář sestavy je formulář 8300.

Když je požadován formulář 8300?

Formulář 8300 - Zpráva o platbě v hotovosti přes 10 000 dolarů musí být předložena IRS jako oznámení o všech hotovostních platbách, které vaše podnikání obdrží v této nebo vyšší částce.

Hotovost je definována jako mince nebo měna. Nezahrnuje osobní kontroly, ani to zahrnuje pokladní šeky, bankovní bankovky, cestovní šeky nebo peněžní příkazy s částkou 10 000 USD nebo více.

Finanční instituce podávají zprávu FinCEN 112, když jsou tyto nástroje zakoupeny s měnou, čímž je formulář 8300 nadbytečný.

Formulář 8300 je požadován, pokud jsou v nominální hodnotě nižší než 10 000 USD, ale celková transakce činí více než 10 000 USD a zůstatek je vyplácen v hotovosti.

Tyto transakce se často vyskytují v určitých obchodech, včetně těch, které prodávají šperky, nábytek, plavidla, letadla, automobily, nemovitosti a pojištění. Majitelé zastavárny pravděpodobně narazí na situace vyžadující formulář 8300, stejně jako advokáti a cestovní kanceláře.

Podle tohoto seznamu zjistíte, zda je třeba ohlásit:

• Vykonali jste jednu transakci v hodnotě alespoň 10 000 USD nebo související transakce v celkové výši 10 000 Kč nebo více.
• Část nebo část platby byla provedena v hotovosti.
• Platba byla přijata jednorázově nebo splátkami splatnými do jednoho roku.Pokud se platba provádí ve splátkách směrem ke stejné transakci, použijte celkovou částku, nikoliv částky jednotlivých splátek.
• Peníze byly obdrženy od stejného kupujícího nebo agenta.
• Peníze byly obdrženy jako součást jedné transakce nebo souvisejících transakcí, jako je například rezervace letenky a ubytování v hotelu pro jednoho klienta jako cestovní profesionál a platí za ně zvlášť.

Formulář 8300 Pokyny

Musíte poskytnout správné číslo daňového poplatníka nebo číslo sociálního pojištění osoby, od které jste obdrželi hotovostní a formulářový formulář 8300 do 15 dnů od obdržení platby.

Pokud padesátý den spadá na víkend nebo na dovolenou, máte až do následujícího pracovního dne. Formulář můžete odeslat elektronicky nebo odeslat formulář do IRS v Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Pokud máte podezření na transakci z jakéhokoli důvodu, nemusíte čekat na soubor Formulář 8300. Co nejdříve nahlaste své obavy divizi IRS Criminal Investigation.

Zpět na Společné chyby podnikové daně