Daně z domácností pro zaměstnance, formulář 1040 a rozvrh H

Jednotlivci mohou zaplatit daně z pracovního poměru, pokud půjčují chůvy, opatrovníky, majáky, řidičů, domácích služeb a podobných odborníků poskytujících domácí služby. Daň z příjmů domácností (běžněji nazývaná "daň z chůvy") se skládá z placeného podílu zaměstnavatele na sociálních a zdravotních poplatcích, daní odečtených z odměny pracovníka a dalších daní spojených se mzdou, jako je pojištění v nezaměstnanosti.

"Pokud rodina vyplácí zaměstnance v kalendářním roce 1, 900 nebo více, pak jsou oficiálně zaměstnavatelem se zaměstnancem a potřebují zadržet sociální zabezpečení a Medicare a platit zaměstnanecké daně , "říká Eva MacCleeryová, expertka na daně z chůvy a ředitel klientské služby Care. com HomePay.

Tato prahová hodnota $ 1 900 se vztahuje na kalendářní rok 2015. Pro rok 2016 je hranice 2 000 USD. V daňové téma 756 zapisuje IRS:

"Pokud platíte hotovostní mzdy ve výši 2 000 USD nebo více pro rok 2016 (tato prahová hodnota se může každoročně změnit) na jednoho zaměstnance v domácnosti, obecně musíte zadržovat 6,2% sociálního zabezpečení a 1,45% daní z Medicare (celkem 7. 65%) ze všech peněžních mezd, které zaplatíte tomuto zaměstnanci.Mete také muset zaplatit svůj podíl na sociálním zabezpečení a daních Medicare, což je také 7. 65% peněžních mezd. (Cash mzdy zahrnují mzdy, které zaplatíte šekem, atd.) Pokud nechcete platit váš podíl zaměstnanců na sociálním zabezpečení a daně z Medicare z vlastních prostředků, měli byste zadržet 7. 65% z každé platby hotovostních platů. "

Je vaše pomocná osoba zaměstnancem?

Nejlepší způsob, jak zjistit, zda jste zodpovědný za placení daní z příjmu domácností, říká MacCleery, je položit si následující tři otázky:

"Jaké druhy povinností vykonává pracovník, jsou domácí povahy ? "

1. " Kdo ovládá způsob práce? " a nakonec
2. "zaplatím této osobě 1, 900 dolarů nebo více ročně?" (9 000 Kč za rok 2016)
3. Definice "přírody domácnosti"

Práce "přírody domácnosti" zahrnuje služby poskytované v těchto profesích:

Hlídání dětí

• Domácí pracovníci,
• Řidiči,
• Zdravotní péče v domácnosti,
• Úklid,
• Chůvy,
• Soukromé sestry a
• Kolik máte kontrolu nad prací, kterou váš profesionál v domácnosti dělá ve vašem domově?
• Pracuje pracovník samostatně nebo pracuje jako zaměstnanec? Kdo kontroluje práci?

"Pracovník je vaším zaměstnancem, pokud můžete ovládat nejen to, co se dělá, ale jak se to dělá," říká IRS v publikaci 926, Příručka daňového zaměstnavatele pro domácnosti. MacCleery zpracovává: "jste zaměstnavatelem domácnosti, máte-li právo kontrolovat, kdy, jak, jak a kým má být práce vykonávána."

Pokud není jasné, jestli je pracovník zaměstnancem nebo nezávislým dodavatelem, pak" můžete mít IRS formální rozhodnutí, "říká MacCleery," můžete vyplnit formulář SS-8, který odpovídá na 20 otázek , pošlete ji IRS, která popisuje povahu díla, a IRS se k vám vrátí formálním rozsudkem. "

Proces pro manipulaci s daněmi z domácnosti pro zaměstnance

Jakmile rodiny zaplatí zaměstnancům domácnosti 2 000 dolarů nebo více za rok (pro rok 2016), "mají stejné povinnosti jako podnikání," říká MacCleery.

"Zaměstnanec vyplní W-4; rodina zadržuje daně, poskytuje výplatní listy a čtvrtletně podává daně, stejně jako podnik. "

Krok 1:

nastavit rozpočet.

Rozpočet zohlední veškeré náklady spojené s zaměstnávání pracovníků v domácnostech, včetně hrubé mzdy a daní pouze pro zaměstnavatele.Můžete také chtít odečíst případné daňové úlevy, jako jsou flexibilní výdajové účty závislé na péči nebo daňový úvěr na dítě a závislý péče Krok 2: > podepsat pracovní smlouvu se zaměstnancem v domácnosti

K dispozici je vzorová smlouva na stránce péče HomePay na adrese // www .care. com / homepay / sample-nanny-contract-1309060137

zaregistrujte se v systému IRS a uveďte stát.

Budete muset nastavit daňové a zaměstnanecké účty. :

nastavte mzdový systém Zahrnuje frekvenci placení (např. Týdenní, dvojtýdenní nebo pololetní), nastavení softwaru pro platy účetnictví účetnictví a nastavení přímého vkladu a postupů pro vydávání platebních karet. Daňové přiznání se podává čtvrtletně. Na konci roku rodina vydává formulář W-2 zaměstnancům, aby oznámili své roční mzdy a daňové srážky. A nakonec je podán formulář H s formulářem 1040, který shrnuje roční daň z příjmů. Rodiny si mohou najmout účetního, který jim pomůže nastavit své mzdové procesy a připravit své podání po celý rok.

Krok 5:

dodržujte lhůty. Termíny jsou přizpůsobeny každému klientovi, "říká MacCleery. IRS a "některé státy chtějí, aby daňové platby byly častěji, když jsou daňové platby větší." Existují lhůty pro placení daní a lhůty pro podání žádostí. Zjistěte, jaké lhůty platí pro vaši situaci.

Jak daně z domácností prospívají zaměstnancům

Daň z příjmu domácností prospívá zaměstnanci ", protože nyní má zaměstnání," říká MacCleery. Zaměstnanec se stává "nárokem na důležité dávky, jako je Sociální zabezpečení a Medicare při odchodu do důchodu, a nezaměstnanost, pokud je propuštěna z důvodu své vlastní chyby." Společnost MacCleery poznamenává, že pracovníci v domácnosti mají nárok na invalidní pojištění v pěti státech a poskytují pracovníkům krytí, pokud nejsou schopni pracovat z důvodu zranění nebo nemoci. Jak dane z domácnosti pomáhají zaměstnavateli

První výhoda: snížení rizika a sankcí

Hlavním přínosem správného zaplacení odborníka v domácnosti je, že zaměstnavatelé v domácnostech snižují své auditorské riziko, včetně rizik zaměstnanců v nesprávné klasifikaci.

Co je v sázce? Zvažte tento hypotetický scénář: Předpokládejme, že rodina nesprávně klasifikuje svého pracovníka jako nezávislého dodavatele a vydává pracovníka 1099-MISC namísto W-2. "Rodiny mají pocit, že dělají správnou věc pomocí daňového formuláře", jako například 1099 MIC, MacCleery říká, "ale nyní musí zaměstnanec platit obě poloviny FICA. Pokud je pracovník skutečně zaměstnancem, pak by měla rodina platit svůj podíl na FICA plus daně z nezaměstnanosti."

Státní agentury úzce spolupracují s IRS na otázky týkající se nesprávné klasifikace zaměstnanců. Takže pokud jedna agentura dostane vítr pracovníka, který je nesprávně klasifikován jako nezávislý dodavatel, může s ostatními informacemi sdílet informace, aby společně pracoval na těchto případech. "To, co vidíme, je, že zaměstnanec ztratí práci a podá žádost o pojištění v nezaměstnanosti. Státní agentura nemá žádný záznam (o výdělcích), takže (stát) provádí audit s rodinou a rodina musí podat zpětné daňové přiznání, "vysvětluje MacCleery.

2. Přínos: Daňové pobídky

Ale pro zaměstnavatele v domácnosti existuje další výhoda. "Kromě klidového stavu se budou pravděpodobně ucházet o daňový kredit," říká MacCleery. Zaměstnavatel v domácnosti by mohl čerpat daňový kredit na dítě a závislou péči na své osobní 1040. U daňových poplatníků s upraveným hrubým příjmem nad 43 000 dolarů je příspěvek na péči o dítě v hodnotě 20% výdajů na péči o dítě, přičemž maximální výše daně je 600 dolarů rodiny s jedním dítětem nebo $ 1, 200 pro rodiny s dvěma nebo více dětmi.

Dále, pokud má daňový poplatník na svém pracovišti flexibilní výdajové účty na péči o děti, mohly by uchránit příjem z mzdových daní před zdaněním prostřednictvím účtu na flexibilní výdaje závislé na péči.

Nyní jsou tyto dvě daňové úlevy navzájem koordinovány. Pro daňové poplatníky, kteří mají přístup k závislé péči FSA, preferovanou strategií je maximalizovat jejich závislou péči FSA (5 000 dolarů). Pokud má daňový poplatník dvě nebo více dětí, pak by využil dalších 1 000 000 výdajů na péči o dítě jako součást svého daňového kreditu na péči o děti, což by mělo za následek slevu na dani ve výši 200 USD.

"To je nejúčinnější rozdělení," říká MacCleery, "to rozdělí jen tehdy, pokud má rodina dvě nebo více závislých. Jinak je nejlepší vsadit, že použijete 5 000 dolarů na účet závislé péče a ne dítěte Pokud z nějakého důvodu nemáte přístup k účtu závislého péče, můžete se vrátit na úvěr na péči o dítě sám o sobě. "

" Není pravděpodobné, že zaplatíte zákonně, jakmile přijmete všechny daňové úlevy "říká MacCleery.

Adresář daňových vztahů v domácnostech Adresář:

Na IRS. Webová stránka

Publikace 926, Daňový průvodce zaměstnavatelem domácností

Daňová téma 756, Zaměstnanecké daně pro zaměstnance domácnosti

Rozvrh H (Formulář 1040), Daně z domácností

Průvodce

• Zaměstnanci domácností
• Daňové opatrovníky pro rodinu a daň z osob samostatně výdělečně činných
• Daňová téma 602, Child and Dependent Care
• Publikace 503, Výdaje na péči o děti a závislé osoby
• Form W-10, Identifikace a certifikace poskytovatele (pdf, včetně pokynů)
• Formulář 2441, Výdaje na péči o dítě a závislou osobu
• Příručka interního příjmu, 20.2. 12, Sankce a úroky z daní z přidané hodnoty
• První zveřejněná 27. března 2015. Revize 20. dubna 2015.