Jak provádět mzdové úlevy v Kanadě

Jakmile jste najali zaměstnance, kteří by pracovali za vás, jednou z vašich povinností jako zaměstnavatele je správně platit. V Kanadě to znamená splnění požadavků úřadu pro příjmy v Kanadě a provedení a odevzdání správných odvodů odměn. Tento článek vás provede procesem, jak provádět výplatu v Kanadě.

Jak učinit mzdy v Kanadě

Jako kanadský zaměstnavatel existuje pět kroků ke spuštění mzdy:

1. Otevření a provozování mzdového účtu u agentury pro daňové příjmy v Kanadě (CRA).

2. Sběr požadovaných informací od zaměstnanců, jako je číslo sociálního pojištění (SIN) a vyplněný federální a provinční formulář TD1.

3. Provádění příslušných kanadských odvodů odměny od zaměstnanců vyplácí každé platové období.

4. Přenesete tyto odpočty mzdy spolu se zaměstnaneckým podílem na příspěvcích Kanadského penzijního plánu (CPP) a pojistného na pojištění zaměstnanosti (EI), podle potřeby Kanadské agentury pro daň z příjmů.

5. Oznamování příjmů a odpočtů každého zaměstnance na příslušném přehledu T4 nebo T4A a podání informačního výkazu nejpozději do posledního dne února následujícího kalendářního roku.

Podívejme se na detaily.

Krok 1) Otevřete a použijte mzdový účet u kanadské agentury pro příjmy (CRA).

Budete potřebovat účet programu odvodů mzdových výdajů od CRA, abyste mohli odečíst odpočty mzdy společnosti Canadian Revenue Agency.

Pokud již máte obchodní číslo a dříve jste se zaregistrovali pro jiné účty programu CRA (jako např. GST / HST), přidáte do svých stávajících účtů programu účet odvodů plateb.

Pokud již nemáte obchodní číslo, musíte si nejdříve vybrat jednu, kterou můžete provést jedním z několika způsobů:

• zaregistrovat se online pomocí služby Business Registration Online (BRO)
• kontakt Kanadská daňová agentura na telefonním čísle 1-800-959-5525
• poštou nebo faxem Formulář RC1, požadavek na číslo vašeho podniku nejbližšímu úřadu pro daňové služby (TAO) nebo daňovému středisku (TC)

Jakmile máte Obchodní číslo můžete zaregistrovat pro programové účty prostřednictvím služby Business Registration Online (BRO), včetně:

• odpočtů mzdy
• GST / HST
• korporační daně
• import-export

informace od zaměstnanců, jako je číslo sociálního pojištění (SIN) a vyplněný federální a provinční formulář TD1.

Jako součást procesu pronájmu byste měli vyšetřit kartu SIN každého nového zaměstnance a zaznamenat jméno zaměstnance a SIN přesně tak, jak jsou uvedeny na kartě. (Nezapomeňte se dívat na čísla sociálního pojištění, které začínají číslem "9", protože toto číslo signalizuje osobu, kterou nemůžete najmout, není kanadským občanem nebo trvalým pobytem a je oprávněn pracovat pouze pro konkrétního zaměstnavatele s platným oprávněním k zaměstnání vydaným Citizenship and Immigration Canada.)

Měli byste také mít nového zaměstnance vyplnit příslušnou federální a provinční formu TD1, Personal Tax Credit Credits Return, která určuje, kolik daňových sazeb bude odečteno z příjmu zaměstnance osoby.

Krok 3) Proveďte příslušné odpisy odměny od zaměstnanců za každou platovou lhůtu.

Nejprve doplňte zdanitelné zvýhodnění zaměstnance.

Poskytujete zaměstnancům stravu a ubytování, použití firemního vozu, parkování nebo půjčku s nízkým úrokem? Cokoli, co poskytujete zaměstnanci jinému než penězi, lze považovat za zdanitelnou dávku.

A pokud mzda zaměstnance zahrnuje zdanitelné dávky, je třeba je přidat k příjmům každého zaměstnance, a to předtím, než provedete nějaké mzdové srážky, neboť celkový příjem určuje celkovou částku, která podléhá odpočtem ze zdroje, a zdanitelná dávka mohou podléhat příspěvkům CPP, prémím EI a odpočtem daně z příjmů stejně jako každý jiný příjem.

Průvodce agenturou pro příjmy v Kanadě T4130, Příručka zaměstnavatelů - zdanitelné dávky a příspěvky poskytuje podrobnosti o tom, jak vypočítat hodnotu těchto dávek a jaké zdanitelné výhody podléhají GST / HST.

Pak jste připraveni provést svá kanadská mzdová srážka. Zaměstnanci obecně potřebují uhradit následující odměny ze státního programu z platů zaměstnanců:

1. Daň z příjmů
2. příspěvky Kanadského penzijního plánu (CPP)
3. Prémie za zaměstnanecké pojištění (EI).

Můžete mít jiné odvody zaměstnance specifické pro vaši organizaci, jako jsou rozšířené zdravotní výhody, životní pojištění, důchodové plány apod.

1) Odpočet daně z příjmů

Chcete-li zjistit, platy zaměstnanců, použijete provinční nebo územní tabulky pro provincii nebo území, kde zaměstnanec hlásí práci. Nejjednodušší způsob, jak to provést, je použít Online kalkulačku odvodů mzdových výdajů agentury Canada Revenue Agency, která vypočítá všechny další odpočty mzdy, které potřebujete provést.

Pokud však nemůžete použít kalkulačku Online Payments Deductions, všechny tabulky odečtení mzdových výdajů, které potřebujete, jsou k dispozici na mzdové stránce Agentury pro daňové úlevy.

2) Odpočet příspěvků na penzijní připojištění v Kanadě

Obecně musíte odečíst příspěvky CPP, pokud je zaměstnanec starší 18 let a mladší 70 let, v důchodovém věku, bez zdravotního postižení a nedostává CPP nebo QPP (penzijní plán Quebec).

Odkaz na grafy příspěvků CPP, maximální a výjimky a další užitečné informace o příspěvcích CPP najdete na této stránce Kanadského penzijního plánu od Agentury pro příjmy v Kanadě.

Pokud jste zaměstnavatelem v Quebeku

Všimněte si, že provincie Quebec má svůj vlastní provinční penzijní plán, Quebec Pension Plan (QPP), Parental Insurance Plan (QPIP) v Quebecu a vlastní provinční daň z příjmů - "Zaměstnavatelé se zaměstnanci v Quebeku musí odečíst příspěvky pro QPP namísto CPP, pokud je zaměstnání splatné podle QPP.Zaměstnavatelé musí provést odpočet jak pro QPIP, tak pro EI, pokud je zaměstnání pojištěn. "T4001

Průvodce zaměstnavatelem - mzdové úlevy a úhrady (Canadian Revenue Agency) Navštivte webovou stránku Revenu Québec.

3) Odpočet pojistného na zaměstnance (EI) Prémie

Obvykle odečtete od EI pojistného od odměny zaměstnanců za každý dolar pojistného zisku až do výše ročního maxima. že na rozdíl od CPP neexistuje žádná věková hranice pro odečtení prémií EI.Pokud odpočty vašich zaměstnanců EI dosáhnou roční maximální částky, přestanete je odpočítávat

Viz tabulka EI pojistných sazeb agentury pro daňové úlevy v Kanadě a maxima pro určení odpisů EI pro daný rok.Všimněte si, že existuje samostatná tabulka pro Quebek, který má jinou strukturu sazeb

V roce 2017 Maximální roční pojistné výnosy jsou $ 51, 300 a odečtení mzdy na Feděře l Míra 1,63% (1. 27% v Quebeku), s maximálními ročními federálními sazbami zaměstnanců ve výši 836 USD. 19 ($ 651. 51 v Quebecu). Maximální roční federální zaměstnavatelská prémie v roce 2017 činí 1, 170, 67 (912,11 dolarů v Quebecu).

Stejně jako u ostatních odvodů mzdových prostředků můžete k výpočtu výše pojištění zaměstnanosti, kterou potřebujete odečíst, započítat pro každou výplatní lhůtu pomocí Kalkulačky odvodů mzdových výdajů agentury Canada Revenue Agency.

Můžete také použít tabulky poskytnuté Agenturou pro příjmy Kanady, Průvodce T4302, Tabulky odvodů mzdových výdajů a Průvodce T4008, Doplňkové tabulky odvodů mzdových prostředků nebo je můžete vypočítat ručně pomocí této metody.

Některé výhody a platby, které dáváte zaměstnancům, nepodléhají pojištění zaměstnanosti; podívejte se na seznam Kanady příjmů.

Jako kanadský zaměstnavatel se mohou vyskytnout i zvláštní situace, které ovlivňují Vaše odpočty EI; viz informace o pojištění zaměstnání agentury Canada Revenue Agency za účelem získání informací o tématech, jako je zaměstnání mimo Kanada, zvláštní platby a najímání rodinného příslušníka.

Krok 4) Přenechejte odměny mzdy zaměstnancům spolu s příspěvky zaměstnavatele na daňové agentury v Kanadě.

Kanadská daňová agentura vám zpravidla zašle poštou vždy při výplatě úhrady výplaty. Jako nový kanadský zaměstnavatel však nebudete mít první platbu, takže budete muset zaslat šekovou nebo peněžní objednávku, která bude platit Generálnímu přijímači s Vaším obchodním číslem (BN) vytištěným na zadní straně příslušné daňové středisko.

S touto šekovou nebo peněžní objednávkou musíte zahrnout dopis, který uvádí:

že jste nový příjemce,

• doba, po kterou se vaše úhrada vztahuje,
• vaše celé zaměstnavatelské jméno, adresa a podnikání telefonní číslo; a
• vaše obchodní číslo.
• Noví zaměstnavatelé jsou CRA klasifikováni jako pravidelní úředníci, což znamená, že musíte odepsat vaše odpočty, aby je získala Kanadská daňová agentura 15. den v měsíci následujícího po měsíci, ve kterém jste provedli odpočty.Později, jakmile vytvoříte historii remitencí, můžete se stát reklasifikovaným jako čtvrtletní nebo zrychlený překladatel a muset dokončit méně papírování.

Další informace o úhradě výdajů včetně toho, jak opravit chyby týkající se zpětného odběru mzdy, naleznete na stránce odměňování mzdových listů CRA.

Krok 5) Dokončete všechny výplně T4 a informace se vrátí.

Konečně, jako zaměstnavatel musíte každý rok vyplňovat T4 pro každého zaměstnance a vyplnit formulář Shrnutí T4.

Musíte podat výkaz s informacemi T4 a předat pracovníkům T4 zaměstnancům nejpozději poslední den února následujícího po kalendářním roce, na který se vztahuje informační prohlášení.

T4 Slipy mohou být vyplněny elektronicky prostřednictvím aplikace T4 Web Forms Agency Agency T4 (která vám umožňuje podat jeden až šest originálních nebo změněných T4 svazků) nebo vyplněnou online pomocí formuláře T4 vyplněného ve formátu PDF.

Další informace o úkonech T4 naleznete na stránce T4 CRA pro zaměstnavatele.

Souhrnný formulář T4 může být také vyplněn a podán elektronicky. Můžete je také odeslat v papírové podobě, v takovém případě budete muset odeslat původní souhrn a související zprávy T4 do Ottawa Technology Center. K této adrese najdete odkaz a řádkové pokyny pro vyplnění formuláře Shrnutí T4 podle odkazu na začátku tohoto odstavce.

Další informace o běhu mzdy v Kanadě

Všechny vaše obchodní záznamy včetně vašich záznamů týkajících se mzdy musí být vedeny v místě vašeho podnikání nebo v místě vašeho bydliště v Kanadě, pokud Kanadská agentura pro daňovou pomoc držte je jinde.

Mějte také na paměti, že obchodní záznamy a podpůrné doklady, "které jsou nutné k určení vašich daňových povinností a nároků", musí být uchovávány po dobu šesti let.

Nedodržení kanadských požadavků na mzdy

Sankce za nedodržování kanadských požadavků na mzdy se pohybují od pokut od 1 000 do 25 000 USD, odnětí svobody až 12 měsíců nebo kombinace obou. Stránka CRA Penalties poskytuje podrobnosti o konkrétních přestupcích a opomenutích z neprovedení příslušného odpisu mzdy k podání formulářů s informacemi pozdě.

Více mzdových prostředků v Kanadě Zdroje

Agentura pro příjmy v Kanadě má mnoho zdrojů souvisejících s výplatou. Kromě výše uvedených zdrojů CRA jsou tyto příručky zaměstnavatelů obzvláště užitečné:

T4001: Příručka pro zaměstnance - mzdové úlevy a úhrady

• T4130:
• Příručka zaměstnavatelů - zdanitelné dávky a příspěvky také: Náborový proces: jak najímat zaměstnance v Kanadě

Kroky k zahájení podnikání v Kanadě

7 způsobů, jak učinit zaměstnanecký nábor jednodušší

Kanada Revenue Agency Online účty pro firmy

Průvodce Pojištění pracovníků v Kanadě