Daňový formulář 1120S: Corporate Returns

Klíčem k přípravě daňového přiznání pro podkapitolu S vyžaduje metodický postup. Rychle vysvětlím proces, který používám při přípravě firemních daňových přiznání.

Toto je proces, který používám při přípravě podnikového výnosu.

1. Získejte finanční doklady a údaje od klienta.
2. Zkontrolujte údaje a vytvořte seznam předběžných otázek.
3. Rozhovor s klientem.
4. Připravte si pracovní dokumenty, abyste ukázali, jak se data z klientských dokumentů dostanou do daňového přiznání.

1. Určete otázky, obavy, nesrovnalosti a chybějící informace.
2. Postupujte s klientem.
3. Zkontrolujte daňové přiznání za přesnost a úplnost.
4. Zkontrolujte daňové přiznání s klientem.

Finanční dokumenty a údaje potřebné pro formulář 1120S

Než začnete, budete potřebovat soubor dokumentů a dat, s nimiž budete pracovat. Dokumenty a údaje by měly být získány od klienta před zahájením práce na daňovém přiznání. Proto je prvním krokem setkat se s klientem, aby přešli na své finanční dokumenty. Během této schůzky byste měli klást otázky, abyste rozuměli svým finančním dokumentům, povaze jejich podnikání a našli odpovědi na dotazy týkající se stylu "check-box", které se objevují na druhé stránce formuláře 1120S.

Společnost musí minimálně poskytnout osobě, která připravuje své daňové přiznání:

• výkaz zisku a ztráty (nazývaný také výkaz zisku a ztráty) za účetní období
• daňový rok (nejlépe srovnání s čísly z předcházejícího roku)
• Výpis všech dlouhodobých aktiv. To bude užitečné při přípravě položek odpisů.
• Podrobný seznam všech transakcí týkajících se kapitálových účtů akcionářů (např. Kapitálové příspěvky, rozdělení, dividendy, odkupy apod.).
• Podrobný seznam všech transakcí týkajících se půjček poskytnutých akcionářům nebo půjček poskytnutých akcionářům (např. Půjčky poskytnuté, splátky půjček, zaplacené nebo přijaté úroky).

• Seznam všech akcionářů včetně jejich jména, adresy, čísla sociálního pojištění, procentuálního podílu vlastnictví, zda se jejich procento vlastnictví změnilo během roku.
• Rozpis vyplacených mezd a mezd. Rozpis musí uvést, kolik bylo vyplaceno důstojníkům společnosti, oproti tomu, kolik bylo vyplaceno zaměstnancům. Tato data budou zapotřebí pro formulář 1125-E, Náhrady důstojníků.
• Podrobný výpis všech plateb daně z příjmů, jako je odhadovaná daň zaplacená federálním a státním daňovým agenturám, jakož i platby prodloužení.
• Odpovědi na otázky na stránce 2 formuláře 1120S.

Podívejte se na dokumenty a data

• Máte dostatek dat, abyste mohli začít pracovat na přípravě vašich pracovních papírů a sestavit daňové přiznání?
• Má účetní závěrka pro vás smysl?
• Existují nějaké položky, které potřebují objasnění nebo vysvětlení?
• Jaké údaje chybí nebo jsou neúplné?

Rozhovor s klientem

Po přezkoumání finančních dokumentů a údajů klienta byste měli mít seznam otázek. To může souviset s dalšími informacemi, které potřebujete, nebo vyjasnění toho, co jejich čísla znamenají.

Cílem je shromáždit chybějící informace, které potřebujete, abyste mohli začít s přípravou daňového přiznání.

Příprava pracovních úloh

Funkce Workpapers zobrazují způsob získání dat z zdrojových dokumentů klienta do daňového přiznání.

Předpokládejme například, že na výkazu zisku a ztráty klienta vidíte následující řádkové položky:

Rozhlasová reklama … $ 1, 234

Reklama na Yelp … $ 687

Reklamy Google … $ 3, 650

Workpapers > Vypracoval jsem podnikové výkazy zadáním údajů z výkazu zisku a rozvahy klienta přímo do softwaru pro daňovou přípravu. Jinými slovy bych chtěl vytisknout účetní závěrku klienta a sedět u mého klávesnice. Otevřel bych daňový software a začal jsem zadávat údaje do daňového softwaru s odkazem na tištěnou účetní závěrku. Tento proces mi několik let dobře sloužil, dokud mi neudělal certifikovaný veřejný účetní lepší způsob využití.

Co je to lepší proces? Vypracovat pracovní dokumenty, které ukazují, jak se data dostávají z účetní závěrky klienta do daňového přiznání.

Můžete použít organizátory nebo vstupní listy za předpokladu, že váš daňový software. Nebo můžete vytvořit vlastní pracovní dokumenty.