Zapomněli jste nárokovat IRA Odpočet

"JF" v Kalifornii zapomněl na nárok na jeho odpočet IRA:

"V letošním roce jsem vzal své daně na daňového odborníka." Účetní posoudil kopie mých dřívějších daňových přiznání, ukáže, že jsem nikdy nepřišel daňový odpočet za příspěvky, které jsem udělal tradičnímu Co můžu dělat teď? "

Existuje několik věcí, které JF může dělat v závislosti na tom, jak chce své peníze na odchod do důchodu zdanit. Máte dvě základní možnosti, pokud se ocitnete v této situaci.

• Požádejte o dodatečné vrácení peněz tím, že změníte své daňové přiznání, abyste mohli odebrat částku IRA.
• Formulář 8606 prohlásit tyto příspěvky za neodpočitatelné IRA, poté později převést prostředky na Roth IRA.

Některé IRA Základy

Můžete mít dva typy tradičních individuálních důchodových účtů nebo IRA:

• Můžete přispět daňově odpočitatelnými příspěvky, což je to, co většina lidí dělá. Tyto příspěvky snižují váš zdanitelný příjem v roce, kdy jste je vytvořili. Oni pak rostou daňové odložené až do důchodu. Když začnete čerpat peníze z IRA, jsou výběry zahrnuty do vašeho zdanitelného příjmu. Lidé, kteří očekávají, že budou v době odchodu do důchodu v nižším daňovém pásmu, by obvykle měli odvádět příspěvky IRA.
• Můžete také přispět k neodpočítatelným příspěvkům do tradiční IRA. Tyto příspěvky neznižují vaše příjmy pro daňové účely, ale stále zvyšují daňové odložení až do vašeho odchodu do důchodu. Když začnete čerpat peníze, neodpočítané příspěvky se k vám vrátí bez daně.

Mnoho lidí raději přispívá k Roth IRA namísto neodpočítatelné IRA. Příspěvky nejsou daňově odpočitatelné s Roth IRA. Vyrůstají bez daně, dokud nevystoupíte. Když začnete čerpat peníze z Roth IRA, stahování je zcela bez daní - dokonce i nahromaděné úroky a růst - pokud splníte všechny požadavky.

Lidé obecně dávají přednost tomu, aby se příspěvky Roth IRA, pokud očekávají, že budou v době odchodu do důchodu v přibližně stejné daňové pásmo nebo vyšší.

Rozhodnutí, které musíte udělat

Pokud jste zapomněli uplatnit nárok na odpočet IRA, musíte se nejprve rozhodnout, jak chcete, aby vaše IRA byla zdaněna. Chcete nyní snížit daň, získat nějaké peníze na vrácení daně? Nebo byste raději zapomněli na daňový odpočet a nechali tyto peníze růst bez daně? Váš daňový profesionál vám může pomoci zjistit, která možnost je pro vás nejlepší.

Co když neuděláte nic?

Pokud nerozhodnete, IRS vaši příspěvky považují za odpočitatelné. Když vyděláte peníze v důchodu, finanční prostředky budou znovu zdaněny. Dostanete dvakrát daň ze stejného příjmu. Jsem si jistý, že to nechcete, takže tady je co dělat krok za krokem:

• Pokud chcete daňový odpočet nyní (Deductible IRA): Soubor změnil daňové přiznání pro jakékoliv daňové přiznání, ustanovení o omezeních.Obvykle jsou to tři předchozí roky. Požádejte o odpočty daně z příspěvků IRA na upravené výnosy. Budete pravděpodobně obdržet některé navrácení daní za každý z těchto let. Nahrajte si upravené výnosy podle data splatnosti daného roku v daném roce nebo vaše refundace projde omezením a IRS vám nezašle šek.
• Pokud chcete bezcelní výběry (Roth IRA): Soubor IRS Form 8606 deklarovat tyto příspěvky IRA jako neodpočitatelné. Budete muset podat formulář 8606 za každý rok, kdy jste přispěli k vaší tradiční IRA, ale zapomněli jste na odpočet. Potom instruujte svého investičního makléře, aby převedl tradiční IRA na Roth IRA. Přeměna může být částečně zdanitelná nebo úplně osvobozená od daně v závislosti na tom, kolik počátečních investic vzrostl.
• Pokud jste přispěli více než třemi lety: Postupujte podle stejného postupu při podávání formuláře 8606 za každý rok. U daňových přiznání starších tří let nelze od IRS získat další náhrady, takže nebudete mít žádnou daňovou výhodu uplatněním nároku na odpočet příspěvků IRA. Pouze formulář 8606 prokázat, že tyto příspěvky jsou neodpočitatelné, pak máte možnost převést finanční prostředky na Roth IRA.

Podává se Formulář 8606 pozdvižení s červenými vlajkami S IRS?

Požádal jsem IRS a tady je to, co mi bylo řečeno. Podle mluvčího IRS Jesse Weller: "Ačkoli formulář 8606 je normálně podán s včasně podaným formulářem 1040, IRS zpracuje pozdně podaný formulář 8606, dokonce i ten, který je podán po běžné tříleté lhůtě, že formulář 8606 může být předložen bez formuláře 1040 nebo formuláře 1040X (změněný výkaz), pokud tyto formuláře nejsou jinak požadovány.Pokud je formulář podán sám, měl by být podepsán na stránce dva přímo pod jurat (písemné prohlášení, které ověřuje, že návrat, prohlášení, prohlášení nebo jiný doklad je učiněn za trestné činy křivé přísahy).

Toto by bylo určitě vhodné pro daňové poplatníky, kteří dělali nedotknutelný tradiční příspěvek IRA. zakládá jejich základ v IRA a pomůže prokázat, že daně z příjmů by neměla být vyplácena z tohoto příspěvku při rozdělování. Taxpayers, kteří tento formulář neposkytli, by měli alespoň očekávat, že obdrží šetření IRS požádá, aby vysvětlil a ověřil neúnosné příspěvky, takže vyhýbat se takovému dotazu - nebo auditu - je dobrým důvodem pro podání formuláře.

Daňoví poplatníci by si měli být vědomi skutečnosti, že podle oddílu 6693 (b) (2) IRC mohou být obviněni z pokuty ve výši 50 USD za to, že nepodepsali formulář 8606 (pokud selhání není způsobeno rozumnou příčinou) vyplňte formulář. "

Začteme

Pokud jste zapomněli uplatnit nárok na odpočet IRA, souborový formulář 8606 prokázat, že příspěvky byly neodpočitatelné, pak převeďte své prostředky na bezcelní Roth IRA. v posledních třech letech si můžete vybrat, zda chcete odečíst částku a získat refundaci, nebo prohlásit příspěvky za neodpočitatelné.
POZNÁMKA: Daňové zákony se často mění a výše uvedené informace nemusí odrážet nejnovější změny. Pro nejaktuálnější poradenství se obraťte na daňového odborníka. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.

Další informace:

Formulář IRS 8606, neredukovatelné IRA (PDF)