Výpočet hotovostního konverze (CCC)

Cyklus konverze hotovosti je jednou z nejdůležitějších ukazatelů, které musí vlastník firmy při výpočtu peněžních toků společnosti vypočítat. Všechny ostatní věci se rovnají, je lepší mít spíše kratší cyklus konverze hotovosti než delší. Je to míra likvidity vaší společnosti, ale také mnohem víc.

Cyklus konverze hotovosti

Cyklus konverze hotovosti (CCC) je proces nebo cyklus, kdy společnost nakupuje zásoby, prodává zásoby na úvěr jako pohledávku a poté inkasuje pohledávku nebo ji převádí na hotovost .

Společnost potřebuje zaplatit své vlastní účty. Cyklus konverze hotovosti se zabývá časem spojeným s převáděním zásob a pohledávek na hotovost, stejně jako doba, po kterou je společnost dána k zaplacení svých účtů, aniž by utrpěla sankce.

Je nezbytné, aby vlastník firmy vypočítal cyklus konverze hotovosti. Říká majiteli počet dní, po kterých jsou hotovost nebo kapitál vázány v obchodních procesech firmy. Cyklus přeměny hotovosti je měřítkem efektivity pracovního kapitálu.

Výpočet cyklu převodu peněz společnosti

Výpočet cyklu konverze hotovosti má tři části: inventář, pohledávky a závazky. Pro výpočet cyklu převodu peněz musíte nejprve vypočítat období konverze pro zásoby a pohledávky a dobu odkladu pro závazky.

Období konverze inventáře je průměrný čas převedení inventáře na hotový výrobek a prodej tohoto zboží.

-

Zde je následující vzorec:

Doba konverze inventáře = Inventář / Prodej za den = # dnů

Doba sběru pohledávek je také nazývána Dnem prodeje (DSO) nebo Průměrná doba inkasa. To je také uvedeno jako počet dní. Zde je vzorec:

Doba inkasa pohledávek (DSO) = pohledávky / tržby / 365 = # dny

Doba odkladu závazků je průměrná doba mezi společností kupujícími dodávky, materiál a práci na splatných účtech a kdy je platí za ně. Zde je vzorec:

Odkladná doba závazků = Závazky / Náklady na prodané zboží / 365 = # Dny

Pomocí těchto tří vzorců a informací z rozvahy a výkazu zisku a ztráty jsme získali informace, hotovostní konverzní cyklus. Zde je výpočet:

Cyklus konverze hotovosti (CCC) = Období konverze inventáře + Období výběru pohledávek - Doba odkladu závazků

V podstatě ukazuje majiteli nebo finančnímu manažerovi dobu, po kterou je dolar spojen.

Manipulování cyklu převodu peněz podle vašich potřeb

Podniky se rychle učí, že mohou manipulovat s cyklem konverze hotovosti ve svůj prospěch.To, co chcete udělat, je zkrátit cyklus konverze hotovosti tak, aby vaše peníze nebyly ve výrobním procesu vázány déle, než je nutné. Můžete zkrátit cyklus konverze hotovosti tím, že zkrátíte dobu konverze inventáře a dobu inkasa pohledávek. Jak to děláš?

Pokuste se urychlit výrobní proces zpracováním a prodejem zboží rychleji a urychlit inkaso pohledávek.

Pokud jde o závazky, zpomalte platby, ale nezapomeňte na pozdější poplatky. Zkrácení cyklu konverze hotovosti uvolní více pracovního kapitálu pro vaše podnikání.