Konverze uTMA a UGMA Custodial Account

Rodiny, které se pokoušejí zjistit, jak zaplatit za vysokou školu, se často dostanou mezi skála a tvrdé místo poté, co obdrží nabídky finanční podpory od svých přednostních vysokých škol. Ve většině případů existuje rozdíl mezi náklady školy a poskytovanou finanční podporou. Tato mezera může být kryta prostřednictvím stipendií, studentských půjček nebo osobních úspor. Některé rodiny ušetřily peníze za tímto účelem prostřednictvím zákonů UGMA (Uniform Gift to Minors Act) a UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).

Tyto automobily původně vládly nad vysokoškolským spořitelem až do vytvoření účtů v sekci 529 v roce 1996. Od té doby většina rodin zvolila plány k jejich kombinaci daňových výhod a rodičovské kontroly aktiva. Není překvapením, že mnozí rodiče a prarodiči, kteří dříve používali UGMA a UTMA custodial účty, se mohou cítit trochu podváděni.

-> -

Otázka, kterou často kladou rodiče, kteří investovali do účtů UTMA nebo UGMA, je proto, zda mohou svůj účet převést na plán oddílu 529. Přestože odpověď je "Ano", tato konverze přichází s možnými úlovky.

Kontrola aktiv

Převod účtu UTMA-529 nebo UGMA-529 může mít vliv na to, kdo kontroluje aktiva. V některých případech si sponzoři plánují část 529 vyžadují speciální zpracování a označování těchto konverzí. V těchto případech je konkrétní účet označen jako účet "Custodial Section 529" a sponzor plánu změní aktiva na neplnoletého, jakmile dosáhne dospělosti, jako kdyby to byl klasický účet úschovy.

Obvykle nastane, když dítě dosáhne věku 18 nebo 21 let, v závislosti na stavu.

Některé sponzory plánu však nevyžadují tuto zvláštní úpravu účtu, přestože pro rodiče nebo prarodiče stále existuje zákonná povinnost. Někteří rodiče by mohli zvážit zkreslení zdroje těchto prostředků, když vyplní formulář účtu 529, aby se vyhnuli této možnosti, ale to není vhodné, protože to není legální a dovolí Vašemu dítěti, aby vás žaloval za špatné hospodaření s penězi.

Změny příjemce

Neexistuje možnost přenést účet UGMA nebo UTMA na jiné dítě nebo změnit příjemce. Neměli byste používat konverzi účtu UTMA nebo UGMA-529, abyste změnili příjemce buď proto, že by se rovnalo poskytnutí peněz vašeho dítěte někomu jinému. Pokud provedete konverzi UGMA nebo UTMA-529, a upřímně o tom uvědomíte, většina plánů neumožní změnu příjemce, dokud se stávající oprávněný příjemce nestane přímým vlastníkem. V tomto okamžiku je dospělému dítěti dovoleno změnit příjemce od sebe k někomu jinému, pokud si to přeje.

Daňové důsledky konverze uveřejněného účtu UTMA nebo UGMA-529

Na rozdíl od IRA, které vás penalizují, pokud peníze vyděláte a investujete do účtu, který není součástí účtu IRA, konverze UGMA nebo UTMA-529 nemá takovou penalizaci. Podkladové investice na vašem účtu však mohou podléhat dani z kapitálových výnosů, pokud mají dříve nerealizovaný zisk. Tato možnost musí být zvážena ve prospěch zachování veškerého budoucího růstu peněz v rámci nového plánu § 529.

Účinky na způsobilost k finanční podpoře z konverze utajeného účtu UTMA nebo UGMA-529

Konverze UGMA nebo UTMA-529 se obecně považuje za pozitivní krok, pokud jde o kvalifikaci na finanční podporu.

Je tomu tak proto, že majetek úschovného účtu se počítá jako majetek dítěte, ale majetek na přeměněném účtu 529 se nyní považuje za patřičný k rodičům, pokud je student stále závislý.

To znamená, že převodem účtu UGMA nebo UTMA na účet v sekci 529 se předpokládá, že rodiče ročně využijí pouze 5. 64% majetku, na rozdíl od toho, že student používá 20% konverze.

Předtím, než rozhodnete o konverzi účtu UGMA nebo UTMA-529, je vhodné zavolat sponzora vašeho státu v sekci 529 nebo se poradit s investory a daňovými poradci.