Co jsou UGMA a UTMA custodial účty?

Rodiče a studenti, kteří v současné době dokončují FAFSA a učí se o finanční podpoře, se mohou sami bavit, protože nemají lepší plán platit za vysokou školu. Pokud jde o náklady na vysokou školu, trochu plánování může jít dlouhou cestu. Existuje několik užitečných způsobů, jak ušetřit peníze na vzdělání vašeho dítěte, každá z nich má své výhody a nevýhody. Jednou z tradičnějších metod je otevření úschovního účtu, do něhož mohou děti přistupovat, jakmile se stanou dospělými, ale to neukládá žádné vzdělávací kritéria pro to, jak jsou vynakládány peníze.

Toto není úsporný účet pouze pro vzdělání a vaše děti mohou používat peníze, které investujete, ale mají rádi. Další možností je využití účtu UGMA nebo UTMA.

Co jsou UGMA a UTMA custodial účty?

Účty UGMA a UTMA jsou považovány za granddaddy studentských spořicích účtů. UGMA (Jednotný dar k nezletilým zákonům) a UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) nejsou ničím jiným než úschovnými účty, které slouží k držení a ochraně majetku pro nezletilé, dokud nedosáhnou plnoletosti ve svém státě. Tyto účty obvykle umožňují investice do akcií, dluhopisů a podílových fondů, ale nejsou investice s vyšším rizikem, jako jsou akciové opce nebo nákupy na marži. Protože se majetek považuje za majetek nezletilého, určitá částka z investičních příjmů zůstane nezdaněná, zatímco stejná částka bude zdaněna podle sazby daně dítěte namísto sazby rodičů.

Potenciální nevýhody

Stejná daňová výhoda, která činí účty úschovy cennými papíry atraktivní, může z nich také činit neatraktivní.

Jakmile je první částka peněz v příjmech chráněna vyššími daněmi, nadbytek příjmu je zdaněn na marginální úrovni daně rodičů. To by nevzniklo v plánu podle § 529 nebo ESA Coverdell.

Formát účtu také vyžaduje, aby opatrovník předával dítě k ovládání majetku kdekoli od věku 18 do 21 let, v závislosti na stavu.

Zatímco rodiče, kteří mají dobré vztahy se svým dítětem, by mohli tyto majetek donutit k tomu, aby skutečně byli vynaloženi na vysokou školu, napjatý vztah může představovat problém.

Jaké jsou daňové výhody?

Každému dítěti mladšímu 19 let (nebo 24 studentům na plný úvazek), který podává v rámci daňového přiznání svých rodičů, je povoleno určité množství "nezasloubených příjmů" se sníženou sazbou daně. Například v roce 2016 se první $ 1, 050 považuje za bez daně a další $ 1, 050 je zdaněno na hranici dítěte, což je 10% pro federální daň z příjmů. Vše nad tyto částky je zdaněno na základě sazby rodičů, která může činit až 35%. Tato výjimka se vztahuje na dítě, nikoliv na účet.

Jaké výdaje jsou způsobilé?

Odvolání může být zahájeno opatrovníkem ve prospěch dítěte, pokud jsou náklady na oprávněné potřeby. Veškeré výdaje, které jsou ve prospěch dítěte, jako jsou náklady na výuku v předškolním věku, mohou být hrazeny z úschovny na základě úsudku správce. Na rozdíl od ostatních spořicích účtů se však tyto výdaje neomezují na vzdělání a mohou být použity pro cokoli, co souvisí s dítětem. Podobně, jakmile se vaše dítě stane právním dospělým, mohou peníze použít bez omezení.

Existuje dopad na způsobilost federální finanční podpory?

Depozitní účty se považují za aktiva dítěte a započítávají se z finanční pomoci. Přibližně 20% těchto aktiv by mělo být využito k financování výuky studenta v daném roce.

Pravidla příspěvku

Nejsou žádné limity příspěvků. Nicméně, někdo, kdo zruší peníze na jednom z těchto účtů, si musí být vědom toho, jak větší dary ovlivňují jejich roční dárcovskou daň a vyloučení daně z majetku z doby životnosti, takže je užitečné poradit se s finančním poradcem.

Nevyužité prostředky

Jakékoli nevyužité peníze musí být rozděleny do doby, než dítě dosáhne věku plnoletosti nebo maximálního věku povoleného pro úschovu účtů v jejich státě. U klasických účtů UGMA se to obecně vyskytuje ve věku 18 let. U novějších účtů UTMA je to obvykle 21 let, ale může být až 25 let.

Na rozdíl od plánů oddílů 529 a produktů Coverdell ESA neexistuje možnost převést účet na jiné dítě nebo změnit příjemce.