Pravidla odnětí pro UTMA, Coverdell a ostatní účty

Když se finanční prostředky v rodině ztuhnou, někteří rodiče začnou přemýšlet o přístupu k penězům, které vložili do spořicích účtů, aby jim pomohli skončit. Možná nebudou vědět, kolik peněz je k dispozici prostřednictvím federální finanční pomoci, nebo nemusí v budoucnu přijímat federální studentské půjčky na pokrytí nákladů, ale co mohou dělat, když jsou peníze potřebné okamžitě pro účely mimo college?

Rozhodnutí tohoto druhu by nemělo být děláno lehce, protože by mohlo ovlivnit schopnost Vašeho dítěte zaplatit za vysokou školu. Ale pokud jsou peníze zoufale potřebné, je třeba, aby si rodiče uvědomili, že existují různá pravidla a daňové důsledky pro stažení vysokoškolských prostředků pro nelegislativní výdaje z účtů UTMA a UGMA Custodial, oddíl 529 plánovaných účtů a úspory účtů Coverdell Education.

- 9 -> UTMA a UGMA stahovací pravidla

Účetní závěrka UGMA a UTMA umožňují dospělým poskytnout finanční dar malému a také jméno někoho (včetně sebe) jako správce účtu. Důležitým slovem je "dar. "Peníze v těchto účtech, jakmile jsou dány, jsou právním majetkem nezletilé osoby. Úkolem opatrovníka je udržet ho v bezpečí a investovat ho moudře, aby ji někdo z toho jednou využil.

Účty UGMA a UTMA se často používají k zaplacení za vysokou školu, ale mohou být také použity na veškeré náklady, které vzniká maloletému.

To může zahrnovat vše od základní životních nákladů až po volnočasové aktivity, jako jsou týmové sporty. Depozitář musí být schopen prokázat, že nezletilý má přímý prospěch z využívání peněz.

Neexistují žádné sankce IRS na vybírání peněz z účtu UGMA nebo UTMA, ale je možné, že nakoupené investice mohou mít odevzdávací poplatek nebo poplatek za výstup, pokud jsou drženy méně než určitý čas.

Zisky z likvidace investic do účtu UGMA nebo UTMA dítěte jsou obecně uvedeny na daňovém přiznání dítěte, avšak některé nebo všechny mohou být zahrnuty do daňového přiznání rodiče podle daně daně rodiče v závislosti na tom, jak rodina podává své federální daně.

Oddíl 529 Pravidla o stažení plánu

Účty oddílu 529 byly navrženy tak, aby umožnily rodičům zachovat si větší kontrolu než účty UGMA a UTMA. Někdo, kdo přispěl k účtu v sekci 529, může mít kdykoliv z jakéhokoli důvodu přístup k svým penězům. Nemusí se obávat, že by to někdo vysvětlil, a to nemusí být prospěšné pro dítě.

Pozornost je, že peníze, které jsou odňaty z plánu podle § 529 a které nejsou použity na výdaje na vysokoškolské vzdělávání, budou podléhat 10% peněži a daně z příjmů ze zisku. Každá podkladová investice vám může také účtovat poplatek za odkoupení.

Například, pokud dáte 10 000 dolarů do plánu v sekci 529, který nyní činí 15 000 dolarů, měli byste zisk 5 000 dolarů. Pokud je tato celá částka vyčerpána pro jiné než kolejové účely, musíte zaplatit daň z příjmů a 10% peněžitý zisk ve výši 5 000 USD.

Pravidla stažení ESD od Coverdell Education (ESA)

Pravidla výběru mimo kolej na ESD Coverdell spadají někde mezi pravidly Plánu 529 a pravidly UGMA / UTMA.

Investované peníze se považují za dar pro dítě, ale mohou být převedeny na jiného příjemce, pokud první nemá nárok na vzdělávací výdaje do věku 30 let.

Ještě lépe, nemusíte to používat účtovat pouze náklady na vysokou školu. Zatímco ji nemůžete používat pro jídlo nebo oblečení, můžete si ho s využitím UGMA nebo UTMA účtu využít k dalším vzdělávacím nákladům před kolébkou. Tyto náklady mohou zahrnovat školní výuku K-12, doučování, knihy, školní uniformy a technologii (počítač nebo notebook).

Takže, pokud máte pevné peníze a máte Coverdell ESA, možná byste měl lépe vzít z účtu školní výuku nebo školní uniformy, než utrácet peníze z vlastní kapsy. Pokud se peníze používají k "kvalifikaci" výdajů na vzdělávání, mohou být peníze zcela odebrány z daní.

Pokud se nepoužívá pro kvalifikované vzdělávací účely, část výplaty, která představuje zisk, je zdaněna příjemcem (dítětem) jako příjem a podléhá dalšímu 10 procentnímu postihu.