Jak nárokovat závislé na federálním daňovém přiznání

Tvrzení, že jedna nebo více závislých osob na vašem daňovém přiznání může ušetřit spoustu peněz. Interní zákon o příjmech je vytvořen tak, aby umožnil osobám, které se daňové úlevy odvádějí, aby odpočítaly osobní osvobození od daně, jakož i od každého závislé osoby, kterou uplatňují. Tyto odpočty odečtou od příjmů, které musí platit daně. Ztráty daňových kreditů jsou založeny na počtu závislých osob, které máte, včetně daňového kreditu pro děti, daňového kreditu dítěte a závislé péče a kreditu na daň z příjmů.

Počkej, je toho víc. Pokud nejste ženatý a podporujete závislou osobu, můžete mít nárok na status hlášení domácnosti.

Mít závislé osoby je určitě dobrá věc v daňové době, ale je důležité znát pravidla, která určují, na koho můžete uplatnit nárok a za jakých okolností.

Pravidla, která platí pro daňové poplatníky

• Nemůžete žádat někoho jako svého závislé, pokud jste někdo jiný závislý.
• Nikdo jiný vás nemůže nárokovat jako závislé, pokud tvrdíte, že jste závislí.

Pravidla, která se vztahují k vašim závislým osobám

• Nemůžete uplatňovat nárok na závislého, který je ženatý a podává společný návrat - s jednou výjimkou. Ženatá osoba může podat společný výkaz a může být i nadále nárokována jako závislá osoba, pokud byl společný výpověď podán pouze proto, aby mohl manžel požadovat vrácení peněz. Neexistovala by žádná daňová povinnost pro jednoho z manželů, pokud by podávali samostatné výkazy.
• Vaše závislý musí být občan Spojených států, státní příslušník nebo rezident cizinec Spojených států nebo obyvatel Kanady nebo Mexika.

• Závislý může nárokovat jeden a pouze jeden daňový poplatník v daném roce.

Kvalifikační děti a kvalifikovaní příbuzní

Vaše závislé musí být buď kvalifikující dítě, nebo kvalifikovaný příbuzný. Pro každou z nich se vztahují různá pravidla.

Kvalifikační dítě:

• Musí být s vámi příbuzné. To nutně neznamená, že jste jeho rodič. Možná jste jeho bratr, teta, pěstoun, nevlastní rodič nebo dokonce polorozený. Ale musí existovat právní nebo rodinný vztah.
• Dítě může být závislé až do svých 19 let, pokud není studentem na plný úvazek. V takovém případě mu můžete pokračovat, dokud nedosáhne věku 24 let. Pro postižené děti neexistuje věkový limit.
• Pokud dítě pracuje, nemůže přispět více než polovinou vlastní podpory. To se liší od daňových zákonů, které se uplatňovaly před rokem 2005. Podle těchto předchozích zákonů musel daňový poplatník poskytnout více než polovinu podpory pro dítě. Tato změna usnadňuje rodinám, které se spoléhají na veřejnou pomoc, charitu a dary od rodinných příslušníků, aby si nárokovali závislost.
• Musí s vámi žít více než půl roku. Čas strávený na vysoké škole se nepočítá s tím, že žije od vás.Více než půl roku znamená minimálně šest měsíců a jeden den. Pokud sdílíte péči, možná budete chtít mít záznam o tom, kde dítě stráví každou noc.

Můžete také nárokovat oprávněného příbuzného jako závislé. Někteří příbuzní musí žít s vámi ve vašem domově po celý rok, ale existují výjimky pro některé blízké příbuzné, jako je váš rodič, prarodič, sourozenci, neteř nebo synovec. Jedná se o pravidla pro oprávněné příbuzné:

• Příjem vašeho přítele nesmí přesáhnout částku osobní osvobození za daný daňový rok.
• Musíte poskytnout více než polovinu podpory této osoby. Podle IRS publikace 501, celková podpora zahrnuje to, co utratíte za poskytování "jídla, ubytování, oděvů, vzdělávání, lékařské a zubní péče, rekreace, dopravy a podobných potřeb." Pokud více lidí podporuje jednu osobu, například když vy a vaše sourozenci podporujete svého rodiče, můžete podat s IRS dohodu o více podporech, která umožní pouze jednomu z vás požádat o podporu jako závislou osobu.
• Pokud vaše závislé musí žít s vámi, protože s vámi není dostatečně blízko, váš vztah nemůže porušovat místní zákony. Například, pokud váš stát zakazuje spolubydlící s manželkou, nemůžete nárokovat manželku jako své závislé, i když splňujete všechna ostatní kritéria.
• Tuzemští partneři mohou být nárokováni jako závislí v rámci kvalifikovaných relativních testů.

Riziko auditu

Služba interních výnosů téměř jistě prověří daňové přiznání, kdy se dva nebo více daňových poplatníků pokusí uplatnit nárok na stejnou závislost. V této situaci může vyhrát pouze jeden daňový poplatník. Ztrátající daňoví poplatníci budou pravděpodobně muset zaplatit dodatečné daně plus penále a úroky. IRS použije následující testy na rozpoznání, které daňové poplatníky jsou způsobilé nárokovat nárok. Testy překážek jsou uvedeny v pořadí priority.

Daňový poplatník, který je nejlépe oprávněn požadovat, aby dítě bylo závislé na kritériích splňující kritéria pro dítě, je:

• Rodič
• Rodič, s nímž dítě žilo nejdéle v průběhu roku. Je pravděpodobné, že dítě bude trávit nejméně jeden den více s jedním rodičem než s druhým rodičem , , jelikož se obvykle jedná o 365 dní v roce.
• Rodič s nejvyšším upraveným hrubým příjmem, pokud dítě strávilo s každým z nich přesně stejnou dobu.
• Pokud není daňovým poplatníkem rodič dítěte, daňový poplatník s nejvyšším upraveným hrubým příjmem.

Rodič, který není oprávněný, může nadále nárokovat dítě jako svého vyživovaného, ​​pokud oprávněný rodič zveřejní svůj nárok na osvobození závislosti podáním formuláře IRS 8332, Uvolnění nároku na osvobození dítěte rozvedených nebo oddělených rodičů. Můžete uvést v tomto formuláři rok nebo roky, pro které souhlasíte s uvolněním výjimky. Odvolání můžete také zrušit, pokud později změníte názor.

Chraňte se tím, že jste absolutně jisti, že máte nárok na nárok každého, kdo je závislá na vašem návratu.Zvláštní pravidla platí pro rodiče, kteří nežijí společně bez ohledu na to, zda byli nebo jsou ženatí. Ujistěte se, že máte dokumenty, které podporují vaše nároky.