Obchodní výdaje Kanada - Pravidla odvodu daně z podnikání

Toto je obecný seznam odpočitatelných výdajů na podnikání pro kanadské malé firmy. Klepnutím na propojené náklady na podnikání v seznamu, který chcete převést na stránky s více informacemi o použití daných výdajů na podnikání jako daňový odpočet na vaší kanadské dani z příjmů.

Poznámka: Tento seznam není úplný. Pokud položka, na kterou myslíte, že používáte jako odpočet daně z podnikání, není v tomto seznamu, neznamená to, že to není legitimní obchodní výdaj.

Kanadská daňová agentura (CRA) definuje odpočitatelné obchodní náklady jako "všechny rozumné běžné náklady, které jste zaplatili nebo budou muset zaplatit za účelem získání příjmu z podnikání".

Společné provozní výdaje

• Účetnictví a právní poplatky (týkající se podnikání)
• Náklady na reklamu (viz také: 10 Nízkonákladové způsoby podpory vašeho podnikání)
• a odpočty z kapitálových nákladů na nákup vozidla - viz Jaké náklady na motorové vozidlo můžete uplatnit na daň z příjmů v Kanadě a jak nárokovat CCA na vozidle koupené pro podnikatelské účely
• Bad dluhy peníze za služby
• Poplatky za pořízení služby Cloud Computing
• Poplatky z konference a konvence
• Poplatky z konference a konvence
• Odborné poradenství
• (např. poplatky za poradce)
• Výdaje na úroky (z peněz vypůjčených k provozování vašeho podnikání)
• Náklady na pojištění (na budovy, stroje nebo zařízení)
• -

Poplatky za poskytovatele internetových služeb (ISP)

• Členské příspěvky (v případě organizací zabývajících se obchodem zahrnují také předplatné na publikace týkající se podnikání)
• Výdaje na stravování a zábavu < Náklady na pronájem kanceláří
• Výdaje na kancelářské potřeby
• Náklady na poštovné a kurýrní zásilky
• PHSP - vaše domácnosti, pokud se aktivně podílíte na vašem podnikání a poskytuje více než 50% vašich celkových příjmů
• Výdaje na propagaci
• Daň z nemovitosti
• Náklady na opravy a údržbu
• Platy zaměstnanců - včetně platů členů rodiny (zaměstnávání rodinných příslušníků je vynikající způsob, jak ušetřit na daních rozdělením příjmů). Všimněte si, že nemůžete platit rodinným příslušníkům plat za to, co byste zaplatili někomu jinému za to,
• Obchodní software (například kancelářské a daňové přípravy a účetní software)
• Telefonní / telekomunikační náklady
• Cestovní výdaje
• Nástroje
• Výdaje na podnikání a daňové úlevy zejména pro firmy založené na domácím trhu

Odpočet daně z domova na podnikání

Výdaje související s podnikům založeným na domácím trhu

• musíte oddělit obchodní část výdajů od osobních výdajů.Nemůžete například odečíst celou hypotéku ve vašem domě nebo celý účet za elektřinu - můžete odpočítat část podle procentního podílu vašeho domova, který se používá pro obchodní účely.
• Ostatní daňové úlevy pro zaměstnance na mzdy

Prémie na zaměstnance pro Kanadu nebo penzijní připojištění v Québec

Pojištění zaměstnanců

• Náhrady pro pracovníky
• Náklady na dávky v nezaměstnanosti, Kredity
• Kromě odpočtů na provozní náklady existují různé daňové kredity, které vaše firma může získat, včetně:
• Daňové úvěry pro vědecký výzkum a experimentální vývoj - pokud se vaše firma zabývá kvalifikovaným vědeckým výzkumem a vývojem, můžete (viz Investiční daňové úvěry pro kanadské firmy)

Ztráty z kapitálových nákladů

Daňové úlevy na investici - to zahrnují úvěry na tvorbu pracovních míst v učňovském vzdělávání, investice do kvalifikovaných nemovitostí, > Když pracujete s výdaji na podnikání jako daňové odpočty, budete také chtít vědět o odpočtech kapitálových nákladů (CCA). CCA umožňuje odečíst náklady na odpis kapitálových aktiv, jako jsou budovy, vozidla, zařízení, nábytek a strojní zařízení.

• Více informací o CCA viz:
• 8 Daňové strategie pro malé podniky na snížení daně z příjmů v Kanadě (část 5)

Jak vypočítat příspěvek na kapitálové náklady (CCA)

Uchovávejte tyto doklady

• Ujistěte se, že si ponecháte veškeré potvrzení o nárokovaných výdajích na podnikání - pokud jste auditováni nebo jiným způsobem požádáni o poskytnutí potvrzení o podpoře vašich nároků a nemůžete je poskytnout, vaše nároky budou pravděpodobně zamítnuty.
• Pokud máte pochybnosti o výdajích, kontaktujte svého účetního

• Jako vždy, obraťte se na svého účetního nebo na agenturu pro daňové úlevy v Kanadě, pokud máte pochybnosti o možnosti daňového odpočtu daného podnikatelského výdaje. Být příliš agresivní, když odpočet výdajů je jistým způsobem, jak přilákat pozornost CRA. To platí zejména pro podniky s jediným podnikatelem a podniky zabývající se výstavbou a stravováním (viz 10 červených vlajek, které zajistí audit vašeho kanadského malého podniku).

Odůvodněné očekávání zisku

Aby bylo možné odečíst výdaje, musí mít vaše podnikání "přiměřené očekávání zisku" podle ratingové agentury. Nemůžete odečíst obchodní výdaje na dobu neurčitou, aniž by se vaše podnikání nakonec stalo ziskové.

Podívejte se také na:

Nejčastější otázky týkající se daně z příjmu pro malé podniky

Průvodce kanadskou daní z příjmu právnických osob

8 Daňové strategie pro maximalizaci slev na dani z příjmů z podnikání