Kancelářské potřeby a kancelářské výdaje na daně z podnikání

Jaký je rozdíl mezi kancelářskými potřebami a kancelářskými náklady?

Než začneme diskutovat o tom, jak odečíst kancelářské a kancelářské výdaje, musíme se nejprve podívat na tyto dva pojmy a kde jsou tyto kategorie zahrnuty do vašeho daňového přiznání.

Nezáleží na tom, zda náklady na kancelářské práce podléhají dodávkám nebo výdajům. Většina dodávek je zahrnuta do běžných provozních nákladů, zatímco kancelářské výdaje jsou uvedeny samostatně.

Některé náklady na kancelář se skutečně stávají obchodním zařízením a jsou zařazeny do kategorie aktiv a odpisovány po určitou dobu.

Zahrnuty jsou informace o nových postupech IRS za účtování nákladů na kancelářské majetek, jako je software, namísto toho, že byste museli tyto prostředky odepisovat.

Kancelářské spotřebiče jsou hmatatelné tradiční kancelářské předměty, jako jsou pera, sešívačky, kancelářské sponky, jednotky USB s palcem a inkoustové kazety pro tiskárny. IRS zahrnuje také poštovné v kancelářských potřebách, ale velké množství poštovného za produkty přepravy je klasifikováno jinak (viz níže). Mohli byste také v této kategorii zahrnout drobné předměty (méně než 2500 USD), jako je například použitý stolek nebo knihovna.

Některé přepravní dodávky se nepovažují za součást kancelářských potřeb. Veškeré dodávky a poštovné pro produkty, které prodáváte, které prodáváte, by měly být sledovány jako součást nákladů na prodané zboží. Výpočet nákladů na prodané zboží je oddělený od výčtu provozních nákladů.

Kancelářské výdaje jsou další náklady na provoz kanceláře, včetně webových služeb, poplatků za internetové hostování, doménových jmen, měsíčních nákladů na aplikace (jako Dropbox). webový software jako QuickBooks, poplatky obchodního účtu a většina softwaru a hardwaru. Můžete také dát náklady na mobilní telefon v kancelářských režimech (nebo v utilitách).

--9 ->

Některé z těchto výdajů mohou být vypsané vlastnosti a budete muset uchovávat dobré záznamy, abyste oddělili obchodní a osobní použití u takových předmětů, jako jsou notebooky a tablety .

Kancelářské spotřební materiály a výdaje - co můžete odečíst

Můžete odečíst náklady na kancelářské potřeby a materiály, které jste použili během roku. Můžete také odečíst náklady na poštovní známky a poštovné a poštovné použité v poštovních zástenkách během roku.

Odpočet za odpisy kancelářských výdajů - nová pravidla IRS

Dřívější to, že veškeré obchodní aktiva (položky používané po dobu delší než jeden rok), které stojí více než 500 dolarů, musely být odepisovány po dobu životnosti aktiva. Nyní má IRS novou jednodušší metodu, jak snížit náklady na náklady s nižšími náklady než je odpisovat.

Účinné v roce 2016 můžete podnikat jako výdaje obchodní aktivum (včetně kancelářských aktiv), které stojí 2500 USD nebo méně.To zahrnuje softwarové a softwarové sady, notebooky, tablety, chytré telefony a další menší elektroniku. Náklady, které můžete vynaložit, zahrnují náklady na získání položky.

Řekněme, že pro vaši práci potřebujete Adobe Acrobat X Professional. Náklady na tuto položku jsou obvykle vyšší než 500 USD. Před novým pravidlem IRS byste museli znehodnotit cenu …

Nyní, protože maximální výdaje jsou 2500 dolarů, můžete položku vynaložit za jeden rok.

Pokud nějaké kancelářské potřeby, náklady nebo náklady na zařízení přesahují 2500 dolarů, stávají se odpisovatelnými aktivy a musíte tento majetek znehodnotit. Budete muset s vaším daňovým zpracovatelem mluvit o záznamu, který potřebujete mít, a získat pomoc při výpočtu odpisů, protože každý majetek má jinou životnost.

Spotřební materiál a materiály používané k výrobě nebo dodávání produktů

Buďte opatrní, abyste rozlišili mezi kancelářskými potřebami a zařízením používaným obecně ve vaší firmě při provozování vaší kanceláře oproti dodávkám a materiálům používaným k výrobě výrobků. Dodávky a materiály, které používáte k výrobě výrobků, jsou zahrnuty do nákladů na prodané zboží.

Stejně tak nemůžete odečíst poštovné a dopravu za prodané produkty; tyto náklady se považují za součást nákladů na prodané zboží.

Kancelářské a kancelářské potřeby v počátečních nákladech

Pokud jste v rámci spuštění vašeho podnikání zásoby kancelářských potřeb a nákup kancelářského vybavení, počítačů a softwaru, budete muset tyto náklady jsou odděleny. Možná budete muset rozložit tyto startovací náklady během několika let. Uchovávejte seznam nákladů a konzultujte je s vaším daňovým zpracovatelem.

Další omezení týkající se odevzdání kancelářských potřeb a kancelářských potřeb

Můžete odečíst pouze náklady na dodávky a materiály použité v běžném roce. Jinými slovy, na konci roku si nemůžete jen koupit velké množství kopírovacího papíru a v daném roce to považujete za výdaj, protože v průběhu roku nemůžete využít všechno. Kontaktujte svého daňového poradce, jak zjistit částku na tyto náklady

Kde se ukáže kancelářský materiál a výdaje na úřad pro daň z podnikání

Pro osoby s jediným vlastníkem a jednorázové LLC Kategorie kancelářských potřeb v rozvrhu C na řádku 22. Do této kategorie můžete zahrnout náklady na kancelář (včetně výdajů podle nového pravidla) nebo můžete oddělit kancelářské výdaje a zahrnout je do položky "Ostatní výdaje" na řádku 27a. U "ostatních výdajů" musíte uvést různé kategorie v části V vašeho plánu C, čímž vyčtete celkovou částku na řádek 27a.

Pro partnery a víceúčelové LLC, tyto výdaje zobrazují v části "Ostatní odpočty" formuláře 1065 (řádek 20). Musíte připojit samostatné prohlášení rozdělující různé odpočty zahrnuté v této řádkové položce.

Pro korporace ukažte tyto výdaje v části Ostatní dluhy formuláře 1120. Nejprve musíte zahrnout výpis uvádějící odpočty a pak zahrnout částku na řádku 26 "Ostatní odpisy".

Bottom Line Snadné:

Chcete-li, aby vaše daňové přiznání bylo jednoduché, vložte všechny kancelářské potřeby a kancelářské náklady dohromady jako kancelářské potřeby. Ale oddělte dražší předměty od více než 2500 dolarů a poraďte se se svým daňovým zpracovatelem o tom, že tyto položky znehodnotíte.