Jaké náklady na dopravu můžeme odvodit za řízení podniku?

Majitelé firem a zaměstnanci, kteří řídí podnikatelské účely, mohou srážet výdaje za používání osobních automobilů nebo firemních automobilů pro obchodní účely. V obou případech musí být výdaje zdokumentovány (více v tomto textu níže) a konkrétně v souvislosti s obchodem. Osobní náklady a další výdaje, které jsou popsány níže, nejsou přípustné výdaje na řízení.

Než si odpočítete náklady na dopravu, nezapomeňte konzultovat s vaším daňovým poradcem.

Tento článek poskytuje obecné informace, abyste mohli začít, ale tento daňový subjekt je složitý a vaše individuální obchodní situace je jedinečná.

Jak odečíst náklady

IRS umožňuje dva různé způsoby odečtení výdajů na řízení podniku: skutečné výdaje a standardní odpočet. Výběr, který si vyberete, závisí na vaší situaci a na příspěvcích a omezeních IRS.

-

Skutečné výdaje , které mohou být odečteny z provozu, zahrnují:

• Odpisy (viz níže uvedené limity)
• Nájemné
• Registrační poplatky
• > Plyn
• Pojištění
• Opravy
• Olej
• Pronájem garáží
• Název vozidla
• Mýta
• Parkovací poplatky

Standardní srážka

IRS pro obchodní řízení, která se každoročně mění, je nejjednodušší. Jednoduše vynásobíte provozní míle řízené za rok podle sazby za daný rok a použijte tuto částku na příslušném daňovém formuláři. Přečtěte si další informace o výhodách, nevýhodách a omezeních standardního odpočtu versus skutečného odpisu nákladů.

Standardní odpočet nezahrnuje parkoviště a mýtné; můžete tyto výdaje kromě pravidelného odpočtu odečíst.

Existují určité omezení týkající se používání standardních a skutečných nákladů. Pokud začnete používat standardní metodu, nemůžete obvykle přepínat na skutečné výdaje. Musíte použít standardní metodu s pronajatými vozidly.

Standardní metodu nemůžete použít, pokud má vaše firma 5 nebo více vozidel a pokud používáte určité typy odpisů (viz níže).

Řízení jako obchodník

Náklady spojené s řízením automobilu pro podnikání jsou legitimní náklady na podnikání a tyto výdaje můžete odečíst z vašeho daňového přiznání.

Jak zaznamenáváte odpočet pro vaši firmu závisí na typu firmy a druhu daňového přiznání vašeho podnikového souboru. Většina majitelů malých podniků používá přehled C pro hlášení podnikových zisků a ztrát.

Zaměstnanci, kteří řídí podnikání

Zaměstnanci, kteří řídí podnikání, mohou odpočítat náklady na řízení podniku za následujících okolností:

Tyto výdaje na podnikání nebyly hrazeny zaměstnavatelem.Nemůžete získat daňový odpočet na náklady, které vám váš zaměstnavatel zaplatil.

• Musíte být schopni prokázat, že jste zaplatili tyto výdaje, chcete-li použít skutečný počet kilometrů, nebo dokázat, že míle je poháněno, pokud chcete použít standardní kilometrovou rychlost.
• Srážky zaměstnanců za řízení vozidel jsou uvedeny na osobním daňovém přiznání spolu s ostatními povolenými výdaji na formuláři 2106.

William Perez, expert v daňovém plánování, má článek s více informacemi o odečtení výdajů na zaměstnance.

Uchovávání záznamů o daních

Abyste mohli odpočíst výdaje na řízení automobilů za účelem řízení, musíte být schopni doložit výdaje. To platí i v případě, že používáte standardní odpočet. Vaše obchodní náklady na vozidle, stejně jako ostatní výdaje na podnikání, musí být

Úplné a musí obsahovat všechny údaje včetně data, místa, kilometrů, skutečných výdajů a obchodních účelů

• Přesné, Včas, v době výdajů, nebyl vytvořen později.
• Přečtěte si více o tom, jak vytvořit vynikající záznamy o odpočtech nákladů na řízení podniku.
• Náklady na odpisy

Pokud použijete standardní odpočet, nelze odečíst odpisy na vozidle. Zvláštní pravidla platí, pokud používáte své auto pro obchodní účely 50% nebo méně. Odpisy a náklady na dopravu jsou složitým tématem, takže se ujistěte, že se u svého daňového poradce ujistěte, že předtím, než budete rozhodovat o tom, který způsob odpočtu použijte.

Nenákladatelné výdaje na řízení podniku

Nemůžete mít nárok na odpočet za řízení podniku:

Pro osobní potřebu auta.

Musíte oddělit osobní a osobní použití automobilu, ať už se jedná o vaše osobní auto nebo o podnikatelské auto. Osobní náklady nejsou nikdy odpočitatelné.

• Pro výdaje za dojíždění (chodí sem a tam pro práci z domova)
• Používání vozu k přepravě obchodního materiálu při dojíždění nebo k telefonování na mobilní telefon. IRS říká, že tyto okolnosti ještě neumožňují odpočet výdajů, protože používáte auto hlavně na dojíždění. Pro použití vašeho vozu pro reklamní účely, jako je uvedení značky na vaše auto a jízda. IRS říká:
• Uvádění reklamního materiálu, který inzeruje vaši firmu do vašeho auta, nezmění používání vašeho vozu z osobního použití k podnikání. Používáte-li toto vozidlo k dojíždění do zaměstnání nebo k jinému osobnímu použití, stále nemůžete tyto výdaje odečíst.
• Denní náklady na jízdu mezi domem a dočasnými pracovišti v naší metropolitní oblasti

Náklady na jízdu mezi vaším domovem (nikoliv u domácí kanceláře) a druhou úlohou v den volna z vašeho primárního zaměstnání.

• Další podrobnosti a definice týkající se jízdy v autě naleznete v publikaci IRS 463: Výdaje na cestování, zábava, dary a auta.