Chápání individuálních důchodových účtů

Individuální důchodové účty, známé jako IRA, jsou v podstatě plány úspor s mnoha omezeními. Hlavní výhodou IRA je, že můžete odložit placení daní z příjmů a růstu svých úspor, dokud skutečně nevyčerpáte peníze. Hlavní nevýhodou je, že daňové právo ukládá sankce, pokud musíte stáhnout některý z fondů před dosažením věku 59 1/2.

Existuje několik různých typů IRA a každý má své vlastní daňové důsledky a požadavky na způsobilost.

Tradiční individuální důchodové účty

Výhody tradiční IRA zahrnují:

• Můžete si nárokovat daňový odpočet, pokud přispějete penězi na tradiční IRA. Tento odpočet snižuje váš zdanitelný příjem, takže konečným výsledkem je, že nezaplatíte daň z příjmů z peněz, které jste vyčlenili na účet.
• Úspory rostou odložené daně. Nebudete muset zahrnout úroky, dividendy nebo kapitálové zisky z IRA na vaše roční daňové přiznání.
• Při výběru peněz je rozdělení z IRA zahrnuto do vašeho zdanitelného příjmu. Je zdaněn jako běžný příjem. Vyúčtujete daňové daně později za peníze, které vyděláváte dnes, díky danému daňovému odpočtu za vaše příspěvky. Mnoho důchodců se ocitlo v nižších daňových pásmech, než kolik jim bylo podřízeno, když pracovali a vydělávali, takže byste nakonec mohli zaplatit za tyto peníze méně daňové sazby.

Nyní pro nevýhody:

• Nebudete platit pouze daň z příjmů z peněz, pokud zjistíte, že musíte odložit některé z nich před odchodem do důchodu. Za tuto předčasnou distribuci zaplatíte také 10% daňové pokuty, pokud vyčerpáte peníze před dosažením věku 59 1/2.
• Musíte začít čerpat peníze z tradiční IRA začínající v roce, kdy dosáhnete věku 70 1/2. Musíte přijmout minimálně požadovanou minimální distribuci nebo "RMD" každý rok, nebo budete zasaženi spotřební daní ve výši 50 procent z částky RMD, že jste neplatili pravidelnou daň z příjmů, protože jste nevybrali peníze.

• Existují určitá omezení, pokud jde o to, kdo může odečíst tradiční příspěvky IRA. Pokud jste vy nebo váš manžel / manželka / zaměstnanec / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku,

Neoddělitelné tradiční individuální penzijní účty

Nezávislý IRA je tradiční IRA, ale příspěvky nejsou daňově uznatelné. Jaká je výhoda v tomto? Úspory zůstanou stále zdaněny až do okamžiku, kdy začnete rozdělovat, a hlavní část těchto distribucí je bezúplatná při odchodu do důchodu, protože jste již zaplatili daně z vložených peněz v době, kdy jste je získali.Růstová část je zdaněna jako běžný příjem.

Lidé se obvykle rozhodnou pro nevyhovující IRA, když se ocitnou ve velmi specifické finanční situaci:

• Jsou kryty penzijním plánem prostřednictvím svého zaměstnavatele, a
• Jejich příjmy jsou příliš vysoké, než aby byly způsobilé k odpočtu svých tradičních příspěvků IRA, a
• Nemají nárok na financování Roth IRA, a
• Chtějí přispět dodatečné úspory směrem k odchodu do důchodu na účtu odloženého daně.

Primárním rozdílem mezi neodpovědnou IRA a tradiční IRA je daňové zacházení s původním příspěvkem.

Všechna ostatní pravidla, která platí pro tradiční IRA, platí také zde. Stále existuje 10 procentní pokuta za předčasné rozdělení a distribuce musí začít v roce, kdy držitel účtu dosáhne 70 let věku.

Roth Individuální odchod do důchodu

Roth IRA poskytuje potenciálně bezúplatné úspory a distribuce. Na rozdíl od tradiční IRA, nemáte odpočet za vaše příspěvky v době, kdy je vyrobíte. To vede k tomu, že tyto účty jsou podobné nezpůsobilým IRA, ale existují významné rozdíly v tom, jak jsou daně rozdělovány.

Mezi klíčové rysy Roth IRA patří:

• Příspěvky nejsou daňově odpočitatelné
• Nemusíte platit daň z příjmů a růst úspor uvnitř Roth IRA
• Distribuce od Roth IRA jsou zcela bez daně za předpokladu, že splníte určité podmínky.
• Můžete přispět k Roth IRA, i když jste zahrnuty do důchodového plánu při práci
• Roth IRA mají nějaké příjmové omezení
• Požadované minimální pravidla distribuce se nevztahují na Roth IRAs

IRA příspěvky Limity

Celková částka, kterou lze každoročně přispět na tradiční IRA nebo Roth IRA, nebo jakákoli kombinace těchto dvou, je omezen na 5, 500 dolarů od roku 2017. Tento limit se od roku 2013 nezměnil, Limit $ 5 000, který byl zaveden v roce 2012.

Ale můžete přispět více, pokud máte věk 50 let nebo starší, až o další $ 1 000 . Toto je známo jako příspěvek "catch-up" a od roku do roku zůstává stejný.

Tyto hranice příspěvků platí pro tradiční, nereprodukční a Roth IRA typy. Pokud chcete financovat jak tradiční IRA, tak i Roth IRA, můžete přispět každou kombinací finančních prostředků, ale kombinovaná částka nesmí překročit roční limit. Například byste mohli vložit $ 2, 750 do tradiční IRA a dalších $ 2, 750 do Roth IRA.

Zjednodušený penzijní připojištění Individuální penzijní účty

IRA IPS jsou typ skupinového penzijního plánu. Zaměstnavatel zavede plán SEP IRA a poté přispívá k tradiční IRA, která je vytvořena uvnitř SEP IRA. Tyto plány jsou oblíbené u osob samostatně výdělečně činných, protože umožňují vyšší příspěvky než pravidelné IRA. V opačném případě se s IRA SEP zachází podobně s tradičními IRA. Příspěvky se provádějí s dolary před zdaněním, rozvody jsou zdaněny jako běžné příjmy a za předčasné rozdělení jsou uloženy sankce.

Splátkový pobídkový plán pro zaměstnance

SIMKÉ IRA jsou také formou skupinového důchodového plánu. Jsou jednodušší nastavit a udržovat než 401 (k) nebo penzijní plány, ale nabízejí nižší limity příspěvků než jiné plány skupin. JEDNODUCHÉ IRA vám umožňují přispívat před zdaněním dolarů s odpovídajícími příspěvky od vašeho zaměstnavatele. Distribuce jsou zdaněny jako běžný příjem a u předčasného rozdělení jsou uloženy sankce.

Je-li nutné provést příspěvky

Můžete přispět finančními prostředky na IRA kdykoliv během celého roku. Po skončení roku můžete ještě přispět k IRA z předchozího roku, pokud příspěvek bude proveden do dubnové lhůty. To znamená, že pro daňový rok 2017, termín pro financování IRA je 17. dubna 2018.