Vše o Roth Individuálních důchodových účtech

S tak velkým množstvím dostupných možností odchodu do důchodu je dost snadné se cítit zmateno jemnými rozdíly mezi nimi. Roth IRA je typ individuálního důchodového spořicího účtu, který je podobný tradičním IRA a plánům 401 (k), ale platí několik kritických odlišných pravidel.

Roth IRAs Vs. Ostatní IRA

Stejně jako ostatní penzijní spořitelní plány, investiční výnos, který je držen uvnitř Roth IRA, není zdaněn jako jeho získaný.

Nemusíte před vstupem do důchodu vykazovat úroky nebo dividendy jako výnosy z vašeho daňového přiznání. Stejně jako jiné plány existují sankce za předčasné vybírání peněz.

Co je typické pro účty Roth IRA, je to, že po odchodu do důchodu mohou být peníze zcela odebrány, pokud jsou splněny určité podmínky. To je proto, že za příspěvky, které jste provedli na účet v průběhu let, nedosáhnete daňového odpočtu, na rozdíl od tradičního IRA. Již jste zaplatili daně z vašich příspěvků jednou, v okamžiku, kdy jste získali příjem, který jste přispěli, a příjem, který získává, není zdaněn. Roth IRA představují jedinečnou daňovou příležitost pro spořitele a investory kvůli jejich potenciálu k akumulaci bezúplatných investičních příjmů.

- Další výhodou Rothu je, že byste mohl přispět k tomuto typu IRA, i když jste v pracovním plánu zastřešeni. Typicky tomu tak není u jiných IRA.

Úspory uložené uvnitř Roth IRA jsou vázány až do dosažení věku 59 1/2, což platí i pro většinu důchodových účtů. Existují určité výjimky, které vám z určitých důvodů umožňují čerpat prostředky dříve. V opačném případě bude předčasné odstoupení od společnosti Roth IRA podléhat 10% federálnímu daňovému trestu a veškeré stávající výnosy budou zdanitelné.

- 9 ->

Kritéria pro bezplatné Roth IRA Distribuce

Fondy stažené z Roth IRA budou zcela bez daně, pokud:

Distribuce je provedena nejméně pět let po datu, kdy jste nejprve začali přispívat k Roth IRA,

• a Distribuce se provádí po dosažení věku 59 1/2 nebo protože jste zdravotně postižení, pokud byla distribuce vyplacena příjemci po vaší smrti nebo jste použili distribuce na nákup domů poprvé.
• Tato kritéria společně sundávají z Roth IRA "kvalifikované rozdělení" pro bezcelní zacházení.

Daňové zacházení s nekvalifikovanými distribucemi

Výběry z účtu Roth IRA, které nesplňují kritéria kvalifikovaného rozdělení, jsou částečně zdanitelné. Váš původní příspěvek na Roth IRA vám bude vrácen bez daně, ale veškeré příjmy a růst jsou plně zdanitelné. Na zdanitelnou část výběru z Rothu se rovněž vztahuje 10% penalizace předčasného rozdělení.

Kolik můžete přispět k Roth IRA?

Maximální částka, kterou můžete přispět na Roth IRA, je 5, 500 dolarů ročně pro roky 2016 a 2017. Lidé ve věku 50 let nebo starší mohou přispět dodatečným 1 000 USD ročně jako dobropis.

Tento limit platí jak pro tradiční, tak i pro Roth IRA.

Můžete přispět na oba ve stejném roce, ale kombinovaný součet vašich příspěvků nesmí překročit maximum pro rok. Pokud překročíte maximální hodnotu, musíte problém odstranit tak, že provedete opravné rozdělení před datem splatnosti vašeho daňového přiznání.

Limity příspěvku založené na příjmech

Roth IRA mají určité omezení příjmů, pokud jde o to, kdo je může financovat. Váš skutečný limit Roth IRA příspěvku může být dále snížen nebo dokonce zcela vyloučen v závislosti na vaší výši příjmu za rok. Existují ve skutečnosti dva limity:

Jeden první se nazývá limit výdělku. Můžete přispět až k limitu příspěvků nebo k vašemu vydělanému příjmu za rok, podle toho, co je nižší. Pouze pro účely IRA jsou výdělečné příjmy tvořeny mzdami uvedenými na W-2, příjmech ze samostatné výdělečné činnosti z podniku nebo farmy a výživné. Pokud jsou vaše příjmy ze všech těchto zdrojů jen 5 000 USD, je to vše, co můžete přispět k Roth IRA. Je-li to $ 30, 000, můžete přispět až do limitu $ 5, 500.

• Druhý limit platí pro daňové poplatníky s vyššími příjmy. Je založen na upraveném upraveném hrubém příjmu daňového poplatníka za rok a určuje, kolik případů z tohoto příjmu může být připsáno na Roth IRA.

od	do	Jednotlivé < 117 000	132, 000	118 000
9 000> 9 000> 9 000> 133, 000	manželství Společné podání	184 000	194 000	186 000
196 000	, 000	186 000	196 000	Ženatý podání samostatně *
0	10 000	0	10 000	-2013-86
IR-2014-99	Manželé mohou používat hranice příjmů pro jednotlivé osoby, pokud by žili odděleně a navzájem odděleně po celý daňový rok.	Tři možné výsledky	Pokud je vaše modifikovaná AGI nižší než výše uvedená částka "z", můžete přispět až do plné výše limitu příspěvků v Roth IRA.	Pokud je vaše upravená AGI mezi částmi "od" a "do", jsou vaše příspěvky do Roth IRA omezeny nebo "vyřazeny" podle výpočtů provedených pomocí listu 2-2 v publikaci IRS 590.
Pokud je vaše upravená AGI vyšší než částka "na", nemáte nárok na příspěvek na Roth IRA za daný rok.	Pro většinu daňových poplatníků je jejich upravená AGI vaše upravená hrubá výše příjmů a veškeré příjmy z daní osvobozené od daně vykázané v řádcích 37 a 8b formuláře 1040 a veškeré srážky, které jste vybrali, ale zkontrolujte u daňového odborníka, máte pocit, že jste blízko hranice "od", takže si můžete být jisti.Vaše MAGI a AGI jsou pravděpodobně stejné, pokud jste nebrali žádné z těchto daňových úlev.	Převod finančních prostředků z jiných penzijních účtů	Daňově uznatelné prostředky z tradiční IRA, 401 (k) nebo podobné plány spoření před zdaněním mohou být převedeny na Roth IRA, ale to znamená zrušení odkladu daně . Budete platit daně z nahromaděných příjmů a z případných příspěvků na úspor, za které jste odebrali daň. To převádí fondy před zdaněním na peníze po zdanění.	Na rozdíl od limitů příspěvků Roth IRA neexistují žádná omezení pro konverzi na Roth IRA. To vytváří možnost daňového plánování pro osoby s vyššími příjmy, které nemají nárok na plné financování Roth IRA přímo. Vyšší daňové poplatníky by mohli financovat neodpočitatelnou tradiční IRA, později převést tradiční IRA na Roth.
Přehled daňových zvýhodnění a nevýhody	Investiční výnosy získané uvnitř Roth IRA nejsou uvedeny ve vašem ročním daňovém přiznání.	Výběry z Roth IRA mohou být na federální úrovni zcela bez daní.

Roth IRA nemají povinné minimální rozdělení, známé jako RMD. Nejste povinni vybírat peníze, dokud nebudete chtít.

Roth IRA mohou být odkázáni dědicům, a proto mohou uniknout jak daním z příjmů, tak daním z nemovitostí.

• Předčasné stahování z Roth IRA může být předmětem daní a sankcí.
• Existují příjmová omezení pro způsobilost financovat Roth IRA.
• Ztráty v Roth IRA jsou daňově odpočitatelné pouze v případě, že vyčerpáte účet v plném rozsahu, což nemusí být vždy výhodné.