2016 - Jak daně z normálních IRA distribucí pracují

Jakmile dosáhnete věku 59 1/2, můžete získat distribuci z IRA a nebudete platit peněžitou daň. Částka, kterou odvoláte, je však stále předmětem daně z příjmů. Normální distribuce IRA jsou zahrnuty do řádku 15a a / nebo 15b na formuláři 1040. To znamená, že částka, kterou odvoláte, je zahrnuta do výpočtu, který určuje, kolik zdanitelných příjmů máte za daný kalendářní rok.

Kolik daní zaplatím na distribuci IRA?

Celková částka daně, kterou zaplatíte na distribuci IRA, bude záviset na celkové výši příjmů a odpočtů, které máte v daném roce.

Pokud se podíváte na daňový formulář 1040, uvidíte na řádku 15 místo pro distribuci IRA. "Pokud by vaše IRA byla financována z dolarů před zdaněním, bude celá částka distribuce zdanitelná a půjde do řádku 15b.

Částka vaší distribuce IRA se přidává k jiným zdrojům příjmu, abyste si stanovili svůj upravený hrubý příjem. Váš upravený hrubý příjem je pak snížen o přípustné odpočty a osvobození a výsledek je váš zdanitelný příjem. Pokud máte spoustu příjmů a ne moc odpočinku, očekávejte, že budete platit více daní na distribuci IRA než osoby s nižšími příjmy a více odpočtů.

Pokud ještě nejste dosáhl věku 59 ½, bude se na distribuci IRA vztahovat i peněžitá daň 10%, pokud nebudete mít nárok na výjimku z penále předčasného odchodu.

IRA distribuce zdanění Příklad

Pojďme se podívat na někoho, 60 let, který potřebuje čerpání IRA na pokrytí životních nákladů.

Je třeba, aby na začátku každého měsíce po celý rok přijal 2, 500 dolarů. Peníze pocházejí z převrácení IRA, které původně pocházelo z původního plánu 401 (k) bývalého zaměstnavatele.

Převrácení IRA nebylo zdaněno, když bylo přesunuto z plánu 401 (k), protože transakce byla provedena správně podle všech pravidel převrácení.

Finanční prostředky šly přímo od 401 (k) k novému finančnímu správci, takže vlastník IRA nikdy neměl prostředky k držení.

Tato osoba chce mít každý měsíc $ 2, 500 a nechat ji automaticky přesunout do běžného účtu. V den opuštění IRA převrácení se považuje za realizovanou distribuci IRA, která podléhá zdanění.

Kromě výše 30 000 dolarů v distribucích IRA (12 x $ 2 500) bude mít další příjem z důchodu ve výši 12 000 USD. Celkový upravený hrubý příjem (AGI) činí 42 000 USD.

Tato osoba neuvádí částku odpočtu a používá standardní odpočet ($ 6, 300 v roce 2016) a osobní výjimku ($ 4, 050 v roce 2016). Vezměte AGI, bez odečtu a částky osvobození od daně a dostanete 31, 650 Kč ze zdanitelného příjmu.

Daňové sazby z roku 2016 ukazují, že u jedné osoby se první $ 9, 275 zdanitelných příjmů zdaní se sazbou 10%.Zdanitelné příjmy z $ 9, 276 na 37 dolarů, 650 jsou zdaněny s 15% sazbou. Výsledek: tato osoba zaplatí 4, 284 z daní.

Pokud by tato osoba měla srážky daní ze svých distribucí IRA a jejich důchod s 10% sazbou, pak by po celou dobu roku zaplatili dost. Pokud by neměli zadržené daně, budou muset zapsat kontrolu 15. dubna a mohou také dlužit dlužnou pokutu.

Při faktoringu ve vašem rozpočtu potřebujete v důchodu, nezapomeňte vyhradit peníze za daně.